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關(guān)于企業(yè)所得稅當(dāng)月要計(jì)提后，是下個(gè)月才可以進(jìn)行繳納的，但有些小伙伴在計(jì)提所得稅時(shí)不小心將數(shù)據(jù)弄錯(cuò)了，有所得稅計(jì)提比較多的情況。那么在出現(xiàn)所得稅計(jì)提比較多之后相關(guān)的會(huì)計(jì)人員需要及時(shí)的進(jìn)行補(bǔ)救。今天小編為大家整理了一些有關(guān)于季度所得稅多計(jì)提了怎么處理的內(nèi)容，快來(lái)學(xué)習(xí)一下吧!

關(guān)于企業(yè)所得稅當(dāng)月要計(jì)提后，是下個(gè)月才可以進(jìn)行繳納的，但有些小伙伴在計(jì)提所得稅時(shí)不小心將數(shù)據(jù)弄錯(cuò)了，有所得稅計(jì)提比較多的情況。那么在出現(xiàn)所得稅計(jì)提比較多之后相關(guān)的會(huì)計(jì)人員需要及時(shí)的進(jìn)行補(bǔ)救。今天小編為大家整理了一些有關(guān)于季度所得稅多計(jì)提了怎么處理的內(nèi)容，快來(lái)學(xué)習(xí)一下吧!

月度計(jì)提所得稅多了季度會(huì)計(jì)處理

季度所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。

“所得稅費(fèi)用”，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類(lèi)科目;

這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”。

如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

應(yīng)對(duì)國(guó)家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實(shí)現(xiàn)，即多退少補(bǔ)的政策。

具體表現(xiàn)為：

企業(yè)設(shè)立一個(gè)匯算清繳賬戶(hù)，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時(shí)稅款通過(guò)匯算清繳賬戶(hù)結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會(huì)在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間返還或者補(bǔ)全。

所得稅季報(bào)在會(huì)計(jì)處理上要計(jì)提嗎

所得稅是按季度預(yù)繳的，到年終費(fèi)算清繳的，那么計(jì)提是每個(gè)季度計(jì)提

計(jì)提時(shí)：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)

月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅

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