用戶注冊

眾所周知，企業(yè)所得稅匯算清繳過程中是需要填寫很多張申報表上交稅務(wù)局的。但是由于報表過多，企業(yè)財務(wù)人員有時會忘記填寫某張表格，為了幫助大家解決這個問題，小編在下文為大家整理了與匯算清繳填寫什么表格有關(guān)的內(nèi)容，小伙伴們快來比對一下自己有沒有遺漏的表格吧!

眾所周知，企業(yè)所得稅匯算清繳過程中是需要填寫很多張申報表上交稅務(wù)局的。但是由于報表過多，企業(yè)財務(wù)人員有時會忘記填寫某張表格，為了幫助大家解決這個問題，小編在下文為大家整理了與匯算清繳填寫什么表格有關(guān)的內(nèi)容，小伙伴們快來比對一下自己有沒有遺漏的表格吧!

匯算清繳填寫的表格

企業(yè)匯算清繳時需要填寫的表，不同企業(yè)所要填寫的表格會有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫的表格如下所示：

1.主表 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類);

2.附表一(1)收入明細表;

3.附表二(1)成本費用明細表;

4.附表三 納稅調(diào)整項目明細表;

5.附表四 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表;

6.附表五 稅收優(yōu)惠明細表;

7.附表六 境外所得稅抵免計算明細表;

8.附表七 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表;

9.附表八 廣告費業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表;

10.附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表;

11.附表十 資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表;

12.附表十一 長期股權(quán)投資所得(損失)明細表。

所得稅的匯算清繳流程是什么

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細表”進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。

速看：企業(yè)匯繳年度報表分析課程

福利：企業(yè)匯繳年度納稅申報資料限時0元領(lǐng)

延伸閱讀：

所得稅匯算清繳需要審計報告嗎

未實現(xiàn)融資收益該怎么做所得稅匯算清繳