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企業(yè)在根據發(fā)票進行費用入賬的時候，偶爾會出現發(fā)票金額跟實際支付金額或實際收到金額不符的情況。這時，財務人員應該進行怎樣的會計處理呢?下文整理了發(fā)票金額多于收款金額分錄怎么寫的相關內容，對這方面會計知識還不太了解的小伙伴們快來看一下吧!相信你能夠從中學習到新的會計知識!

企業(yè)在根據發(fā)票進行費用入賬的時候，偶爾會出現發(fā)票金額跟實際支付金額或實際收到金額不符的情況。這時，財務人員應該進行怎樣的會計處理呢?下文整理了發(fā)票金額多于收款金額分錄怎么寫的相關內容，對這方面會計知識還不太了解的小伙伴們快來看一下吧!相信你能夠從中學習到新的會計知識!

發(fā)票金額多于收款金額分錄

那就是實際收回來的錢比賬上的錢要少,這里要做壞賬處理.做壞賬處理.如果是現金折扣就做財務費用;如果是對方就是少給錢 ,不是你們做的讓步,就做壞賬.你當時掛的是應收賬款吧 ,那就是借財務費用,貸應收賬款,然后你收到錢的時候是借銀行存款或庫存現金,貸應收賬款.這兩個應收賬款的合計應該是等于你的發(fā)票金額的

發(fā)票金額多于收款金額記賬憑證

借:銀行存款

應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

如果是發(fā) 票開多了(誤開),則按實際收到的款金額入賬,不用管多出金額.

賬務處理時,應該按實際付款金額入賬,發(fā)票金額大于付款金額的,不受影響.發(fā)票金額小于付款金額的,應該補足發(fā)票.

從管理上講,應該嚴格審核采購項目金額,杜絕上面所講的第二種情況發(fā)生.

主要有幾種:

1、開票方(收款方)優(yōu)惠,不計零頭,但不愿做返利開紅票手續(xù);

2、報銷人讓開票方故意多開,以便報銷時可以虛報.

賬務處理時,應該按實際付款金額入賬,發(fā)票金額大于付款金額的,不受影響.發(fā)票金額小于付款金額的,應該補足發(fā)票.

從管理上講,應該嚴格審核采購項目金額,杜絕上面所講的第二種情況發(fā)生.

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