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小規(guī)模企業(yè)如何報(bào)稅，這個(gè)問(wèn)題相信有很多的人都不太清楚，接下來(lái)小編將為大家分享小規(guī)模企業(yè)如何報(bào)稅的基本流程是什么?不清楚的朋友歡迎大家閱讀本文。

小規(guī)模企業(yè)如何報(bào)稅，這個(gè)問(wèn)題相信有很多的人都不太清楚，接下來(lái)小編將為大家分享小規(guī)模企業(yè)如何報(bào)稅的基本流程是什么?不清楚的朋友歡迎大家閱讀本文。

小規(guī)模納稅申報(bào)方式

1、增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù) 機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核 定征收申報(bào)表》

小規(guī)模納稅申報(bào)原則

小規(guī)模納稅人申報(bào)原則一：

有代開(kāi)，就一定有預(yù)繳。申報(bào)表第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”有數(shù)據(jù)，那么對(duì)應(yīng)的第21欄“本期預(yù)繳稅額”也一定有數(shù)據(jù)。

小規(guī)模納稅人申報(bào)原則二：

小規(guī)模申報(bào)時(shí)貨物與服務(wù)一定要區(qū)分。有的納稅人貨物與服務(wù)總是搞混淆，填寫(xiě)錯(cuò)誤，如果經(jīng)營(yíng)銷售貨物的填寫(xiě)到了服務(wù)，或者倒過(guò)來(lái)提供服務(wù)的填寫(xiě)到了貨物，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期也會(huì)提取數(shù)據(jù)。

小規(guī)模納稅人申報(bào)原則三：

按季申報(bào)9萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)是指單獨(dú)的貨物與服務(wù)。比如說(shuō)，企業(yè)一季度提供生活服務(wù)開(kāi)具發(fā)票5萬(wàn)元，銷售貨物開(kāi)了8萬(wàn)元發(fā)票，合起來(lái)13萬(wàn)元，超過(guò)了9萬(wàn)元，要全額繳稅嗎?不是，一分稅也不用繳，但一定要按照第二個(gè)申報(bào)原則填寫(xiě)申報(bào)表。

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