采購的發(fā)票怎么做會計分錄呢?這我們要根據(jù)具體情況而決定。分為二種情況考慮,分別是發(fā)票賬單與材料同時到達和發(fā)票賬單已到、材料未到。不同的情況有不同的會計處理。下文小編已經(jīng)對這兩種情況做了詳細解答,有興趣的同學可以學習一下。
采購的發(fā)票怎么做會計分錄呢?這我們要根據(jù)具體情況而決定。分為二種情況考慮,分別是發(fā)票賬單與材料同時到達和發(fā)票賬單已到、材料未到。不同的情況有不同的會計處理。下文小編已經(jīng)對這兩種情況做了詳細解答,有興趣的同學可以學習一下。
會計分錄為:
借:原材料
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款或應付票據(jù)等
會計分錄為:
借:在途物資
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款或應付票據(jù)等
材料到達、驗收入庫后:
借:原材料
貸:在途物資
【注意】:具體視情況而論.
答:采購必須索要發(fā)票,如果發(fā)票也沒有的單位,質量也無法保證;
掛帳時間長稅務也會查的.
1.增值稅下,支出必須索要發(fā)票
2.如果沒有進項,你就按收費全額交增值稅
3.估計你是小規(guī)模,好好記賬,不要隱瞞收入就行
以上就是小編為大家整理的關于采購的發(fā)票怎么做會計分錄,不知道是否幫助到你了。如你想獲取更多的會計實操、會計職稱、稅務實務等課程,就咨詢右方在線客服。即可領取你所需的會計培訓的課程資料或老師的直播視頻,如有疑問還可以咨詢在線名師為你解答!
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