費用報銷作為財務(wù)人員的基礎(chǔ)技能,是日常工作中經(jīng)常用到的,卻也是最容易出錯的,作為財務(wù)人員在進(jìn)行賬務(wù)報銷時應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度。今天小編就為大家整理了關(guān)于費用報銷應(yīng)當(dāng)注意的問題,希望能為大家?guī)韼椭?
費用報銷作為財務(wù)人員的基礎(chǔ)技能,是日常工作中經(jīng)常用到的,卻也是最容易出錯的,作為財務(wù)人員在進(jìn)行賬務(wù)報銷時應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度。今天小編就為大家整理了關(guān)于費用報銷應(yīng)當(dāng)注意的問題,希望能為大家?guī)韼椭?
“白條”不可以進(jìn)行入賬處理
很多業(yè)務(wù)人員不懂財務(wù),在外邊辦完業(yè)務(wù),只是開個收據(jù)草草了事,然后回企業(yè)報銷。這時財務(wù)人員千萬要注意:這是不可以的。雖然這是合理行為,但卻不合法。能夠作為憑證報銷的單據(jù)只有兩類:一類是稅務(wù)局出售的發(fā)票,另一類是財政等收費票據(jù)。除此之外,其他自制收據(jù)就是日常所說的“白條”,都不能進(jìn)行報銷。
查驗發(fā)票需要仔細(xì)嚴(yán)格
雖然有些員工在進(jìn)行報銷時,會用發(fā)票作為憑證單據(jù),但是也會出現(xiàn)種種問題,財務(wù)人員在處理費用報銷流程時務(wù)必要小心。例如需要報銷的發(fā)票是虛假發(fā)票,或者是廢棄發(fā)票,以此少繳所得稅。更有甚者,很多員工想套取公司的資金而在市面購買發(fā)票來進(jìn)行報銷。但是很多情況下,發(fā)票都是已經(jīng)廢棄的發(fā)票。當(dāng)然也會有員工妄圖用一些虛假發(fā)票蒙混過關(guān)。所以財務(wù)人員在審核發(fā)票時,一定要仔細(xì)甄別,尤其是印章部分,萬不可馬虎大意。
簽字流程必不可少
很多企業(yè)內(nèi)控不嚴(yán)格,直接導(dǎo)致了財務(wù)人員的工作不嚴(yán)謹(jǐn)。但是財務(wù)人員自己需要注意,無論企業(yè)環(huán)境什么樣,最后報銷出現(xiàn)問題,責(zé)任只能自己承擔(dān),所以簽字流程必不可少。比如部門經(jīng)理簽字,可以證明情況的真實性;財務(wù)部簽字,是為了審核發(fā)票金額與實際是否相符;財務(wù)總監(jiān)簽字,其目的是表明資金支付的方向;總經(jīng)理簽字是最后審批同意資金的合理支出。整個簽字流程完成后,財務(wù)人員才可以支付款項。
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