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什么是企業(yè)財務管理水平的5個等級(2020新標準)?在高速發(fā)展的社會經(jīng)濟中，企業(yè)如何應對新環(huán)境的沖擊與更新，如何調(diào)整企業(yè)布局和戰(zhàn)略，而作為企業(yè)組織體系中不可或缺的職能部門，財務如何做好本職工作，如何適應企業(yè)新的規(guī)劃與需要?

什么是企業(yè)財務管理水平的5個等級(2020新標準)?在高速發(fā)展的社會經(jīng)濟中，企業(yè)如何應對新環(huán)境的沖擊與更新，如何調(diào)整企業(yè)布局和戰(zhàn)略，而作為企業(yè)組織體系中不可或缺的職能部門，財務如何做好本職工作，如何適應企業(yè)新的規(guī)劃與需要?

作為組織體系中不可或缺的職能部門，財務管理體制也必須與企業(yè)內(nèi)部管理體制相適應，可以說財務管理的水平很大程度上決定了企業(yè)的層次。

財務管理水平和財務人息息相關，那么財務人又有哪幾個境界呢?

財務人的五個境界：

就象企業(yè)成長不同階段需要關注不同問題一樣，財務管理在企業(yè)的不同成長時期也具有不同的重點。我們既不需要一口氣就吃個胖子，也不能在重點問題上存在重大缺失。伴隨著企業(yè)的成長，財務管理也有其自身的成長過程。這個過程，我們可以把它分為遞進的5種境界。

第一境界：記賬

這個階段的企業(yè)處于初創(chuàng)期，人員規(guī)模多不超過30人，業(yè)務比較簡單，從產(chǎn)品、業(yè)務單元、地域方面來說，管理點少而單一，營運及資金規(guī)模也較小。因而對財務功能的要求較低，限于出納、記錄、簡單核算、報稅，財務完全是后臺孤立的服務職能。這個階段容易產(chǎn)生的問題是由于會計人員水平有限，往往缺乏嚴格的審核環(huán)節(jié)，核算歸屬、記賬準確性和規(guī)范性差，有潛在資金安全隱患。另外，業(yè)務上的靈活性導致財務上存在許多賬外項目，賬目不能真實反映整體經(jīng)營狀況。比較好的解決辦法是聘請實務經(jīng)驗豐富的會計人員或機構定期審賬調(diào)賬，規(guī)范科目設置、核算歸屬、對賬、單據(jù)憑證賬簿。并且建立簡單的財務控制措施，如費用標準、借款限額等等。

第二境界：控制

企業(yè)進一步成長，進入較大范圍的市場、產(chǎn)品線和組織的擴張。這個階段，由于資金、貨物的運作量不斷增大，企業(yè)面臨的風險增大，產(chǎn)生資財損失的可能性和危害程度都擴大。組織單元、人員、地域管理點快速增多，也加大了資金調(diào)配、費用失控的風險。同時，快速擴張對資金周轉提出較高的要求，如果對整體財務、資金狀況缺乏準確及時的了解，就會喪失市場機會或造成現(xiàn)金流危機。這個階段的企業(yè)，就象快速奔馳的列車，如果沒有一套良好的制動裝置，遇到彎道、突發(fā)情況等就容易出軌。所以，企業(yè)到達這個階段，迫切需要一個有效的控制體系，使持續(xù)的奔馳建立在一個可控的平臺之上。

配合這個階段的管理要求，財務管理強調(diào)資金、貨物、資產(chǎn)等財務安全，要求準確的記賬和核算。財務廣泛參與到業(yè)務流程的事中控制之中，緊貼業(yè)務，建立起一套財務控制制度，從資金、存貨、信息、賬務四個方面保障企業(yè)內(nèi)部安全。這個階段容易出現(xiàn)的問題是：對可能有的風險缺乏系統(tǒng)分析和了解;采用控制手段，但對控制效果沒有把握，并缺乏科學的評估辦法;控制點和控制手段不恰當，沒有起到控制效果;側重對會計系統(tǒng)的控制，忽視業(yè)務系統(tǒng)的財務控制，使財務控制仍然停留在事后，從而起不到對業(yè)務的控制作用。解決這個階段的問題要求既懂管理又懂財務，并且具有良好的大局觀念和系統(tǒng)思維的專業(yè)人士。在實際中，企業(yè)或通過聘請這樣的財務總監(jiān)，或通過聘請專業(yè)咨詢機構來系統(tǒng)搭建這個控制平臺。

第三境界：分析

企業(yè)進一步成長，或在已有的市場中處于領先地位，或進入多元化發(fā)展，在較大范圍的市場進行競爭。企業(yè)面臨的市場、競爭及內(nèi)部管理環(huán)境比較復雜，信息比較龐雜，需要進行選擇和分析以支持各種決策。如果缺乏這種信息的支持，決策將無法進行或決策錯誤的風險很大，如：基于財務分析的戰(zhàn)略選擇、業(yè)務組合、業(yè)績管理，投融資決策，運營效率的改善，全面預算的實行等等。這些都將阻礙企業(yè)市場份額的擴大和利潤的增長。因此，這個階段要求財務為業(yè)績管理、全面預算、決策支持服務，幫助企業(yè)盈利。財務參與到事前規(guī)劃和控制中。

常規(guī)的指標分析是財務分析的重要組成部分，但它主要為投資者所用。對企業(yè)經(jīng)營管理者而言，財務分析的內(nèi)容遠不只于此。企業(yè)在這個階段，需要建立適合自己的財務分析體系和模型。財務分析的結果，可廣泛使用于業(yè)績規(guī)劃、盈利分析、效率改善和薪酬制定中。

第四境界：資本運作

這個階段，企業(yè)運用資本手段進行較大規(guī)模的快速擴張，進入多元化擴張和發(fā)展，企業(yè)通過上市募集資金，或進行其他戰(zhàn)略性、財務性融資。同時，采取并購等手段進行擴張。這一階段的財務重在資金運作，對投融資進行直接運作和管理，以及所涉及到的資本結構優(yōu)化、利潤分配事宜。

第五境界：財務效益

這時的企業(yè)具有較復雜的資本結構、法人結構，營運資本量大，有稅務談判的籌碼。這個階段的財務主要是通過稅務優(yōu)化、營運資本的管理，直接為企業(yè)產(chǎn)生效益，以避免不必要的多納稅和資金閑置，造成損失。

以上財務管理的五種境界有著內(nèi)在邏輯發(fā)展順序，但并非是完全割裂開來的。境界間可能交叉，互相重合。但在企業(yè)發(fā)展的不同階段，需要不同的財務管理體系與之配套。如果這樣的體系有重大的缺失，或功能不到位，則會嚴重阻礙企業(yè)的發(fā)展。

我們再來看企業(yè)財務管理的五個境界：

企業(yè)財務管理的五個境界：

企業(yè)從無到有，從小到大存在一個過程，這個過程與企業(yè)發(fā)展階段相對應的是企業(yè)的管理成熟度，不同發(fā)展階段的企業(yè)，需要不同的財務管理水平和精細化程度。財務管理滲透到企業(yè)管理的方方面面，所以在當今這個大環(huán)境下，重視并發(fā)展財務管理是企業(yè)不可忽視的問題。作者通過與一些企業(yè)老板與財務人員的接觸，對財務管理升級的五個階段有以下見解：

第一階段：流水賬+家財務

很多民企老板自己不懂財務，也沒有成立專門財務部門，也沒有專職的會計人員，其實，財務是一門非常專業(yè)的技術活，如果沒有專業(yè)的財務管理部門，企業(yè)一般還處于初創(chuàng)階段，年營業(yè)流水在1000萬以下，這類企業(yè)的主要目標是賺錢，想一切辦法完成老板個人的原始積累。

第二階段：糊涂賬+肉爛在鍋里

當企業(yè)規(guī)模逐漸擴大，員工也變多，營業(yè)額也到了1000萬以上時，老板就需要聘請專職的會計人員，組建財務部。這時候，企業(yè)沒有業(yè)務與財務的銜接流程，也沒有相應的規(guī)范制度，同時財務人員沒有經(jīng)過專業(yè)的訓練和在大公司財務部門的歷練，企業(yè)的財務管理基本就處于“糊涂賬+肉爛在鍋里”。

這時候，老板需要注意兩件事情，一是交稅，二是錢。錢的事情還好，反正管錢的是自己人。稅的事情就比較麻煩了，如果發(fā)票出事，老板一不小心，自己的前途、生命與自由都會搭進去。

第三階段：財務變革+老板內(nèi)心糾結

隨著企業(yè)規(guī)模壯大，企業(yè)對管理成熟度的要求越來越高。老板會開始考慮財務管理體系的建設，希望做到賬目清晰，納稅合理，錢財守護。

這時候老板與財務的溝通、交流以及企業(yè)財務管理訴求方面，可能會存在相當大的矛盾，老板聽不懂會計的話，會計聽不懂老板的要求甚至覺得老板不懂財務瞎指揮。

第四階段：持續(xù)規(guī)范+輕松駕馭財務

這個階段的公司一部分是上市公司，或者是準備上市的公司。企業(yè)已經(jīng)基本具備了相應的制度和流程，財務人員變動時，不會影響企業(yè)的業(yè)務和財務。這時候，財務與業(yè)務已經(jīng)有了一定的銜接，數(shù)據(jù)的支撐已能夠讓管理層輕松駕馭企業(yè)的運營。

這個階段的不足點可能在于過于考慮財務合規(guī)合法，導致財務部門在挖掘企業(yè)利潤增長空間，在利用財務為企業(yè)創(chuàng)造價值方面做得還不夠。這也導致老板和管理層對財務人員很不滿意。

第五階段：價值管理+財務創(chuàng)造利潤

如果老板格局足夠高遠，企業(yè)管理成熟度與財務生態(tài)環(huán)境足夠優(yōu)秀，那么企業(yè)可能會誕生出第五重境界的財務管理模式。

通過升級自己的財務系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)化管理能力，提升財務對業(yè)務的支撐能力，并幫助經(jīng)營者控制風險，提高效率，降低成本，對市場變化做出快速反應，這是許多成長型企業(yè)老板夢寐以求的。

要想達到第五重境界，需有四個前提條件：

1、有格局高且懂財務的董事長;

2、有擁有財務系統(tǒng)建設能力的財務負責人;

3、有良好的財務生態(tài)環(huán)境;

4、要有具備勝任力的優(yōu)秀財務團隊。

以上就是企業(yè)財務管理水平的5個等級(2020新標準)的分享內(nèi)容。隨著企業(yè)發(fā)展需要的不斷變化，我國經(jīng)濟形勢和經(jīng)濟結構的不斷發(fā)展，財務在企業(yè)中的作用也越來越大，一個優(yōu)秀的企業(yè)必然有著良好的財務管理與財務內(nèi)控，為企業(yè)的資金和運營把關，但是與此相對，企業(yè)對財會人員的要求也越來越高了，不僅是要有專業(yè)的財務能力，還要學會數(shù)據(jù)分析與運營管理，如果你不只是想做一個最基本的會計的話，學習永遠是財務人的必備技能與優(yōu)秀習慣，希望會計教練能有幸助力您工作更進一步，祝您工作順利，前程似錦!