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匯錯款對方又退回來怎么做會計(jì)分錄，關(guān)于匯錯款對方又退回來的賬務(wù)處理在日常工作中很少遇到，所以很多會計(jì)人員在遇到這種情況時(shí)不知該如何處理，那么今天小編就來為大家詳細(xì)的講解匯錯款對方又退回來的處理方式，希望在今后的工作中大家能夠更好的處理這類型的問題。

匯錯款對方又退回來怎么做會計(jì)分錄，關(guān)于匯錯款對方又退回來的賬務(wù)處理在日常工作中很少遇到，所以很多會計(jì)人員在遇到這種情況時(shí)不知該如何處理，那么今天小編就來為大家詳細(xì)的講解匯錯款對方又退回來的處理方式，希望在今后的工作中大家能夠更好的處理這類型的問題。

匯錯款對方又退回來怎么做會計(jì)分錄?

開始用銀行付款的時(shí)候就是:

借:應(yīng)付賬款

財(cái)務(wù)費(fèi)用:20

貸:銀行存款

退回來的時(shí)候:

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

再次用現(xiàn)金付款就是:

借:應(yīng)付賬款

貸:現(xiàn)金:

案例分析:

問題一:10月末從農(nóng)行辦的電匯業(yè)務(wù),由于賬號不對,使得這筆錢于11月退回,但匯出后已下賬,這錢又退回,如何做會計(jì)處理?

答:對公賬戶轉(zhuǎn)賬匯款,收到因賬號錯誤退回的貨款時(shí),應(yīng)按照實(shí)際情況,做紅字憑證沖回原付款憑證.

付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款(借方藍(lán)字)

貸:銀行存款(貸方藍(lán)字)

收到退款時(shí)先沖回原來的憑證:

借:應(yīng)付賬款(借方紅字)

貸:銀行存款(貸方紅字)

重新付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款(借方藍(lán)字)

貸:銀行存款(貸方藍(lán)字)

問題二:付出去的款項(xiàng)退回的會計(jì)分錄該怎么做?

答:1、涉及成本費(fèi)用的,要做紅字退回分錄

比如支付時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

借:管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) (特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯,將影響月底結(jié)賬和記賬)

2、不涉及成本費(fèi)用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

或

比如支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

貸:銀行存款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

3、涉及存貨和進(jìn)項(xiàng)稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務(wù):

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 紅數(shù)或負(fù)數(shù)(特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯,將影響月底結(jié)賬和記賬)

借:銀行存款

有關(guān)“匯錯款對方又退回來怎么做會計(jì)分錄?”就為大家分享到這了，會計(jì)分錄的知識內(nèi)容是一名財(cái)務(wù)人員必須掌握的，所以大家如果對會計(jì)分錄掌握的還不夠全面歡迎大家來會計(jì)教練，可以向老師預(yù)約免費(fèi)試學(xué)或領(lǐng)取相關(guān)的會計(jì)資料哦，還會有專項(xiàng)的實(shí)操培訓(xùn)課程，會讓大家在今后的的工作中不斷的提升自己的能力。