用戶注冊

企業(yè)所得稅年報需要在五月底前進行申報填寫完，填寫時需要對里面各項數(shù)據(jù)進行計算填寫，首先，期間費用主要包括管理費用和銷售費用以及財務(wù)費用，具體這三個數(shù)據(jù)怎么寫就請看企業(yè)所得稅年報中期間費用如何填寫的分析。

企業(yè)所得稅年報期間費用填寫

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務(wù)費用”等項目。

一、有關(guān)項目填報說明：

1、第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

2、第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

3、第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

4、第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額。

5、第5列“財務(wù)費用”：填報在財務(wù)費用科目進行核算的有關(guān)明細項目的金額。

6、第6列“其中：境外支付”：填報在財務(wù)費用科目進行核算的向境外支付的有關(guān)明細項目的金額。

7、第1行至第25行：根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應(yīng)填報負數(shù)。

相信大家看完已經(jīng)明白企業(yè)所得稅年報中期間費用如何填寫了，大家仔細看看上文的內(nèi)容，更送了企業(yè)所得稅填報資料給大家，需要快領(lǐng)取!