用戶注冊(cè)

匯算清繳的步驟就是先計(jì)算應(yīng)納稅額是多少，然后在填納稅申報(bào)表，根據(jù)稅務(wù)局的要求提交各種材料，今天我們就來(lái)看看2022年匯算清繳的基本信息怎么填寫，比如說(shuō)分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例的填寫，是企業(yè)的類型和就地繳納企業(yè)所得稅的比例，剩余的應(yīng)該怎么寫呢還是看看文章的內(nèi)容吧。

匯算清繳的步驟就是先計(jì)算應(yīng)納稅額是多少，然后在填納稅申報(bào)表，根據(jù)稅務(wù)局的要求提交各種材料，今天我們就來(lái)看看2022年匯算清繳的基本信息怎么填寫，比如說(shuō)分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例的填寫，是企業(yè)的類型和就地繳納企業(yè)所得稅的比例，剩余的應(yīng)該怎么寫呢還是看看文章的內(nèi)容吧。

企業(yè)所得稅匯算清繳表格怎么填

加減納稅調(diào)整額后計(jì)算出"納稅調(diào)整后所得"(應(yīng)納稅所得額),并據(jù)此計(jì)算年度應(yīng)納稅額.因此，本表包括利潤(rùn)總額計(jì)算、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算和附列資料四個(gè)部分.

納稅企業(yè)先按照會(huì)計(jì)核算結(jié)果填報(bào)相關(guān)收入、成本費(fèi)用及利潤(rùn)情況.所得稅匯算清繳中稅法與會(huì)計(jì)的差異，要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上通過(guò)"納稅調(diào)整增加額"和"納稅調(diào)整減少額"欄次反映.

企業(yè)所得稅匯算清繳期的企業(yè)基本信息表該怎么填寫

1、"102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例":"101納稅申報(bào)企業(yè)類型" 為"分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅)"需要同時(shí)填報(bào)本項(xiàng).分支機(jī)構(gòu)填報(bào)年度納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)就地繳納企業(yè)所得稅的比例.

2、"103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位，且年度申報(bào)時(shí)不能等于0.

具體計(jì)算公式如下：季度平均值= (季初值+季末值) /2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

3、"104從業(yè)人數(shù)":納稅人填報(bào)從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人.從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同"103資產(chǎn)總額".

4、"105所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)":按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報(bào)所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼.

5、"106從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)":納稅人從事行業(yè)為國(guó)家限制和禁止行業(yè)的，選擇"是",其他選擇"否"

6、"107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度":納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)核算采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度從《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng).

7、"108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式( 2019年版)":本項(xiàng)目選擇"是"的情形，僅適用于對(duì)于已執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》(財(cái)會(huì)〔2019〕6號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》(財(cái)會(huì)〔2018〕36號(hào))規(guī)定格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人。

文章講述102到108的填寫內(nèi)容，包括填寫什么的時(shí)候需要通過(guò)什么文件，也都一一列舉出來(lái)了，有的數(shù)值需要計(jì)算，文章也都給出了計(jì)算公式，在時(shí)記得填寫時(shí)有什么不清楚的地方可以直接聯(lián)系會(huì)計(jì)教練的老師，學(xué)會(huì)了2022年匯算清繳的基本信息怎么填寫后，想多學(xué)點(diǎn)就點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取37張匯算清繳報(bào)表資料包!

叮!免費(fèi)發(fā)放福利!37張匯算清繳報(bào)表資料包!