用戶注冊

固定資產(chǎn)就像是企業(yè)中的大型機器設備，房屋，看得見摸得著的東西等，在年度終了的時候企業(yè)進行匯算清繳也包括著固定資產(chǎn)，在這個過程中需要填寫納稅報表，那匯算清繳固定資產(chǎn)怎么填報呢，小編已經(jīng)將哪一行哪一列寫什么的都放在下文中了，感興趣的同學們就趕緊來看看吧。

固定資產(chǎn)就像是企業(yè)中的大型機器設備，房屋，看得見摸得著的東西等，在年度終了的時候企業(yè)進行匯算清繳也包括著固定資產(chǎn)，在這個過程中需要填寫納稅報表，那匯算清繳固定資產(chǎn)怎么填報呢，小編已經(jīng)將哪一行哪一列寫什么的都放在下文中了，感興趣的同學們就趕緊來看看吧。

匯算清繳固定資產(chǎn)如何填報

本表按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)分為三大類、13個小項共計17行;主要反映納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動中使用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的折舊或攤銷額應作納稅調(diào)整額及以前年度確認折舊或攤銷的時間性差異等的計算過程.在具體填報該附表時,納稅人可根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)會計核算情況進行適當分類.

本表第10列第17行為正數(shù)時,填入附表四《納稅調(diào)整增加項目明細表》第3列第8行,為負數(shù)時填入附表五《納稅調(diào)整減少項目明細表》第18行;第14列第17行填入附表五第18行.

固定資產(chǎn):

第1列第1行:"固定資產(chǎn)小計"

1、填報納稅人本期計提折舊的固定資產(chǎn)平均原值.

2、數(shù)據(jù)來源:來源于本表計算所得,本行=2行+3行+4行

第1列第2行:"房屋建筑物"

1、填報納稅人本期計提折舊的房屋、建筑物類固定資產(chǎn)的平均原值.

2、數(shù)據(jù)來源:來源于會計核算中計提折舊的(房屋、建筑物類固定資產(chǎn)年初原值余額+1至11月末原值余額)/12.

3、注意事項:開業(yè)不足一年,或年度中間歇業(yè)的,以實際經(jīng)營期計算.

第1列第3行、第4行填報要求同第2行.

第2列=第3+4+5+6列.

第3列第1行:"固定資產(chǎn)小計"

1、填報納稅人本期計提固定資產(chǎn)折舊額中記入制造費用的金額.

2、數(shù)據(jù)來源:來源于本表計算所得,本行=2行+3行+4行

第3列第2行:"房屋建筑物"

1、填報納稅人本期計提房屋建筑物類固定資產(chǎn)折舊額記入制造費用的金額.

2、數(shù)據(jù)來源:來源于會計核算中,本期記入制造費用的房屋建筑物類固定資產(chǎn)折舊額.

上文就是會計教練的小編對匯算清繳固定資產(chǎn)怎么填報呢，比如說在第一列第一行是固定資產(chǎn)小計，填寫的內(nèi)容就是納稅人本期計提折舊的固定資產(chǎn)平均原值，來源就是本表，是2行，3行，4行相加的數(shù)據(jù)，其它的填寫內(nèi)容也有介紹，如果有哪里不明白的就直接來問會計教練的老師，想學到更多的相關(guān)的內(nèi)容就點擊下方的鏈接免費領(lǐng)取37張匯算清繳報表資料包!

叮!免費帶走37張匯算清繳報表資料包!