用戶注冊(cè)

一般來說，想要在會(huì)計(jì)行業(yè)有所發(fā)展的剛開始就需要從出納開始做起，這樣就可以熟悉會(huì)計(jì)的這一套流程，今天會(huì)計(jì)教練小編為大家?guī)砹瞬惋嫎I(yè)出納的工作流程詳解的內(nèi)容，希望可以對(duì)大家有所幫助，那么接下來就一起跟著小編來看一下吧!

一般來說，想要在會(huì)計(jì)行業(yè)有所發(fā)展的剛開始就需要從出納開始做起，這樣就可以熟悉會(huì)計(jì)的這一套流程，今天會(huì)計(jì)教練小編為大家?guī)砹?strong>餐飲業(yè)出納的工作流程詳解的內(nèi)容，希望可以對(duì)大家有所幫助，那么接下來就一起跟著小編來看一下吧!

餐飲業(yè)出納的工作流程

(一)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序

出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。

(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序

出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金。

第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。

(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。

(四)差額核對(duì)

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報(bào)表)漏交出納或?qū)徲?jì)。

2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報(bào)表)匯總后，送日審員進(jìn)行差額核對(duì)。

1、在登記表中將繳款憑證(繳款報(bào)表)分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。

2、如果核對(duì)表中繳款憑證(繳款報(bào)表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。

(五)銀行日?qǐng)?bào)表編制程序

銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表;支出部分：根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。

(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷程序

現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。

現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷程序：

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。

(八)抽查備用金工作程序

出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。

(九)處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序

經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。

(十)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序

1、采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天需采購(gòu)的具體內(nèi)容，從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應(yīng)當(dāng)核對(duì)采購(gòu)單或報(bào)告是否齊備，金額是否相符，審核無誤后，方可簽發(fā)支票。

2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī)，填寫日期、金額、用途及密碼。

3、發(fā)出支票時(shí)需在“支票登記本”上按金額、購(gòu)貨單位等逐項(xiàng)進(jìn)行登記。

4、支票存根返回時(shí)，應(yīng)檢查項(xiàng)目填寫是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷。

(十一)外幣業(yè)務(wù)流程

1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險(xiǎn)箱，核對(duì)外幣金額：

(1)按照水單順序號(hào)碼一一核對(duì);

(2)核對(duì)外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)是否相符。

(3)核對(duì)每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價(jià)或賣價(jià)等于兌換外匯人民幣金額。

2.審核無誤后，簽字確認(rèn)，存入我公司外幣賬戶，取得的相關(guān)單據(jù)交與會(huì)計(jì)做賬。

通過對(duì)餐飲業(yè)出納的工作流程詳解的閱讀，想必大家對(duì)此內(nèi)容都已經(jīng)熟悉的掌握了，如果說還有什么疑問，就趕緊點(diǎn)擊下面的鏈接哦，名師教你學(xué)出納實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)精品課程。

0元限時(shí)學(xué)出納實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)精品課程

點(diǎn)擊領(lǐng)取>>限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)出納實(shí)操匯總資料包，先到先得!!!

相關(guān)閱讀：

出納常做的會(huì)計(jì)分錄有哪些

出納崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容是什么