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我們知道出納一般負責企業(yè)的對外業(yè)務，會計則負責企業(yè)的對內(nèi)業(yè)務，那么會計和出納就需要每天進行相關的工作交接，會計教練小編今天為大家總結(jié)了會計出納單據(jù)移交交接表怎么做的問題，希望可以對大家有所幫助，下面就一起跟著小編來看一下吧!

我們知道出納一般負責企業(yè)的對外業(yè)務，會計則負責企業(yè)的對內(nèi)業(yè)務，那么會計和出納就需要每天進行相關的工作交接，會計教練小編今天為大家總結(jié)了會計出納的單據(jù)移交交接表怎么做的問題，希望可以對大家有所幫助，下面就一起跟著小編來看一下吧!

會計出納單據(jù)移交交接表操作流程

在財務部內(nèi)部，會計人員與出納人員的工作聯(lián)系最為密切，收付款的原始單據(jù)幾乎天天在會計與出納之間進行傳遞。

但是，由于一些企業(yè)管理不規(guī)范，沒有很好的內(nèi)控措施，會計與出納之間原始單據(jù)傳遞交接無章可循，最后因原始單據(jù)丟失而發(fā)生相互指責或推卸責任的問題。

因此，雖然是財務部內(nèi)部，原始單據(jù)在會計與出納之間進行傳遞交接的，也應做好交接手續(xù)?，F(xiàn)在介紹一下我的做法及要求。

一、會計與出納之間的日常單據(jù)交接必須簽字確認

為此，我為出納設計一份表格，出納人員必須在當日下班前做好連表格及原始單據(jù)交會計審核，會計審核無誤后簽字返回一份給出納。

表格式樣如下：

本表有出納制作，會計復核簽字;本表至少一式兩份，也可以根據(jù)需要確定制作份數(shù)，分送需要掌握公司資金變化的財務負責人或總經(jīng)理等。

銀行收付款單據(jù)移交也可以按該表格式制作，只是需要把表頭改一改即可。

該表的好處：

1、該表類似于現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，出納在做表的過程就可以核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否正確，會計人員也可以在第一時間為出納發(fā)現(xiàn)錯誤;

2、企業(yè)資金管理人員也可以從該表了解企業(yè)每天的資金流量;

3、分清楚了會計與出納人員之間的責任，避免因責任不清而發(fā)生單據(jù)遺失后相互扯皮。

二、出納付款依據(jù)的移交

實務中，有些企業(yè)尤其是民營企業(yè)和無資金預算的單位，報賬人員喜歡直接找出納付款，而出納由于本身遺失最后賠錢的事情也是時有發(fā)生等。

因此，對于管理規(guī)范的企業(yè)應由資金管理崗向出納傳遞付款依據(jù)而不是報賬人員直接找出納。

三、收款憑據(jù)的傳遞

在日常工作中，出納可能會收取一些現(xiàn)金，必然會開具收款收據(jù)。對于非ERP等系統(tǒng)制作的收據(jù)，應該由會計人員在使用前登記，并保證編號是連續(xù)的，作廢的必須全部聯(lián)次保留。

系統(tǒng)制作收款收據(jù)的，刪除、修改、作廢的權(quán)限應該嚴格控制，并且應定期或不定期檢查收款收據(jù)操作記錄，如發(fā)現(xiàn)有刪除、修改、作廢，必須查明原因并登記。

所有收款收據(jù)由出納填制好以后，交財務印章管理人員加蓋印章(財務印章不能由出納管理)后交交款人一份，一份交出納做賬使用。

四、原始單據(jù)上印記的加蓋

出納人員應及時在已經(jīng)收款的收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”，在已經(jīng)支付的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”。會計人員在審核出納移交單據(jù)時，也應審核是否加蓋。

會計的學習需要大家持之以恒，不能半途而廢哦，那么在看了小編總結(jié)的會計出納的單據(jù)移交交接表怎么做后，如果還有什么疑問，趕緊點擊下面的鏈接哦，限時免費領取會計賬務處理實操匯總資料包。

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