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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166007個(gè)問題
學(xué)員你好，我是來自會計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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在5月31日前未取得發(fā)票的情況下，應(yīng)做如下賬務(wù)處理：
1. 12月確認(rèn)費(fèi)用時(shí)：
借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款 10萬元
貸：銀行存款 10萬元
2. 5月31日前仍未取得發(fā)票：
- 若符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，可暫估入賬：
借：相關(guān)費(fèi)用科目 10萬元
貸：預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款 10萬元
- 待取得發(fā)票后沖回暫估，按發(fā)票金額重新入賬
注意：需在匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，未取得發(fā)票部分不得稅前扣除。
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