馮磊
于2025-05-14 17:08發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166640個(gè)問(wèn)題
學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
沖減多計(jì)提工資費(fèi)用：
借：應(yīng)付職工薪酬 3萬(wàn)
貸：管理費(fèi)用/業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 3萬(wàn)
彌補(bǔ)虧損問(wèn)題：
1. 民間非營(yíng)利組織不存在彌補(bǔ)虧損概念
2. 凈資產(chǎn)負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)正數(shù)反映在業(yè)務(wù)活動(dòng)表中，無(wú)需特別處理
3. 重點(diǎn)關(guān)注凈資產(chǎn)變動(dòng)是否符合非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度要求
于2025-05-15 16:37:59發(fā)布
追問(wèn)老師，請(qǐng)問(wèn)下是社會(huì)組織沖減以前年度多計(jì)提的工資費(fèi)用3萬(wàn)，也是沖減當(dāng)期費(fèi)用或成本嗎？
于2025-05-16 09:32:32發(fā)布
回答
金額不大可以的，金額大的話沖減限定性或者非限定性凈資產(chǎn)。
于2025-05-16 15:11:07發(fā)布
追問(wèn)3萬(wàn)多是大的，不想沖減當(dāng)期的，怎么區(qū)分限定和不限定性？是按之前入的費(fèi)用是不限定就沖不限定性凈資產(chǎn)嗎？我試沖了，看回業(yè)務(wù)活動(dòng)表，沒(méi)影響當(dāng)年的，但是以前年度也不會(huì)影響的，老師請(qǐng)問(wèn)沖非限定性資產(chǎn)會(huì)影響那個(gè)表？需要更正以前所得稅申報(bào)嗎？
于2025-05-17 16:05:14發(fā)布
回答
沖減非限定性凈資產(chǎn)會(huì)影響業(yè)務(wù)活動(dòng)表中的"凈資產(chǎn)變動(dòng)額"項(xiàng)目。如果原費(fèi)用計(jì)入非限定性，就沖減非限定性凈資產(chǎn)。社會(huì)組織通常無(wú)需繳納所得稅，一般不需要更正所得稅申報(bào)。業(yè)務(wù)活動(dòng)表只反映當(dāng)期變動(dòng)，不會(huì)追溯調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)。
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