馮磊
于2025-05-14 17:08發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166007個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
沖減多計提工資費用：
借：應付職工薪酬 3萬
貸：管理費用/業(yè)務活動成本 3萬
彌補虧損問題：
1. 民間非營利組織不存在彌補虧損概念
2. 凈資產(chǎn)負數(shù)轉正數(shù)反映在業(yè)務活動表中，無需特別處理
3. 重點關注凈資產(chǎn)變動是否符合非營利組織會計制度要求
于2025-05-15 16:37:59發(fā)布
追問老師，請問下是社會組織沖減以前年度多計提的工資費用3萬，也是沖減當期費用或成本嗎？
于2025-05-16 09:32:32發(fā)布
回答
金額不大可以的，金額大的話沖減限定性或者非限定性凈資產(chǎn)。
于2025-05-16 15:11:07發(fā)布
追問3萬多是大的，不想沖減當期的，怎么區(qū)分限定和不限定性？是按之前入的費用是不限定就沖不限定性凈資產(chǎn)嗎？我試沖了，看回業(yè)務活動表，沒影響當年的，但是以前年度也不會影響的，老師請問沖非限定性資產(chǎn)會影響那個表？需要更正以前所得稅申報嗎？
于2025-05-17 16:05:14發(fā)布
回答
沖減非限定性凈資產(chǎn)會影響業(yè)務活動表中的"凈資產(chǎn)變動額"項目。如果原費用計入非限定性，就沖減非限定性凈資產(chǎn)。社會組織通常無需繳納所得稅，一般不需要更正所得稅申報。業(yè)務活動表只反映當期變動，不會追溯調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)。
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