陳*
于2025-02-17 23:14發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166725個(gè)問(wèn)題
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回答
打開企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，在第一部分報(bào)表填報(bào)頁(yè)面找到“資產(chǎn)損失稅前扣除”一欄，點(diǎn)擊該欄目下的“填寫”按鈕。
在彈出的填寫窗口中，選擇資產(chǎn)類型，如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。
在對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目中填寫相關(guān)信息，包括資產(chǎn)名稱、購(gòu)置日期、購(gòu)置金額、已提折舊額、預(yù)計(jì)殘值、計(jì)提年限等。
在“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”一欄中，填寫資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額，該金額不能超過(guò)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的10%。
填寫完畢后，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”按鈕。
繼續(xù)填寫后續(xù)的申報(bào)信息，完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表的填寫。
此外，對(duì)于固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失，需要填寫《A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整明細(xì)表》第7行和第8行，并需要留存?zhèn)洳榈南嚓P(guān)證據(jù)材料，如固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料等。
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