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楊楠| 官方答疑老師
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于2025-07-26 16:41:15發(fā)布
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1. 紅沖原發(fā)票：先用紅字發(fā)票沖銷上月已開票收入
2. 重新開具正確發(fā)票：按實際業(yè)務開具新發(fā)票
3. 賬務處理：
- 借：應收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
- 按新發(fā)票正常確認收入
4. 申報處理：在當期增值稅申報表中調整銷項稅額
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