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一、前言
二、小規(guī)模11月份全盤賬
1業(yè)務1 收到投資款(認繳和實繳如何做賬)
2業(yè)務2 繳納印花稅(什么是印花稅)
3業(yè)務2 提取備用金(備用金的用途)
4業(yè)務4 支付房租和押金(不同時間的房租如何處理、押金的做法)
5業(yè)務5 支付一年物業(yè)費(短期待攤費用的做法)
6業(yè)務6 購入辦公電腦(固定資產入賬及計提折舊日)
7業(yè)務7 支付刻章費(公司需要刻哪些章。三大期間費用的應用)
8業(yè)務8 銷售部們招待客戶(與企業(yè)所得稅相關)
9業(yè)務9 購買財務軟件(無形資產的處理)
10業(yè)務10 銀行開戶及轉賬手續(xù)費
11業(yè)務11 向銀行貸款及繳納印花稅(按季付息，到期還本)
12業(yè)務12 購進庫存商品(錢貨兩清)
13業(yè)務13 網銀轉賬預付貨款
14業(yè)務14 收到商品，未收到發(fā)票，尾款未付(暫估入賬處理)
15業(yè)務15 銷售商品批發(fā)(錢貨兩清)
16業(yè)務16 銷售商品先開發(fā)票未收到款(賒銷)
17業(yè)務17 銷售商品給個人(無票收入)
18業(yè)務18 計提本月相關稅費（交易買賣相關的印花稅）
19業(yè)務19 計提本月貸款利息（分季付息和一次還本付息的區(qū)別及賬務處理）
20五種成本結轉方法解析
21業(yè)務20 結轉商品成本
22業(yè)務21 計提本月工資及社保(月末業(yè)務)
23業(yè)務22 攤銷無形資產(月末業(yè)務)
24業(yè)務23 攤銷本月房租(月末業(yè)務)
25業(yè)務24 攤銷本月物業(yè)費(月末業(yè)務)
26業(yè)務25 結轉損益(核算本期利潤)
三、小規(guī)模11月份財務報表編制
四、小規(guī)模11月份財務軟件操作
1新企業(yè)建賬及期初設置
2業(yè)務1~業(yè)務4（憑證錄入）
3業(yè)務5（預付賬款輔助賬）
4業(yè)務6（固定資產卡片）
5業(yè)務7~業(yè)務8
6業(yè)務9（無形資產卡片）
7業(yè)務10~業(yè)務11
8業(yè)務12（存貨輔助賬）
9業(yè)務13（預付賬款輔助賬）
10業(yè)務14（存貨輔助賬）
11業(yè)務15~17（收入輔助賬）
12業(yè)務18~19
13業(yè)務20（自動結轉銷售成本）
14業(yè)務21（工資模塊自動生成憑證）
15業(yè)務22（無形資產月末自動攤銷）
16業(yè)務23~24（攤銷費用）
17業(yè)務25（結轉損益）
18軟件結賬、報表及賬簿查看
五、小規(guī)模12月份全盤賬
1業(yè)務1收到佳佳公司預付款
2業(yè)務2收到11月暫估入賬發(fā)票，并付尾款(沖減暫估入賬)
3業(yè)務3收到遠大公司尾款(養(yǎng)成習慣看往來)
4業(yè)務4員工借支差旅費(工作中常見業(yè)務)
5業(yè)務5員工報銷差旅費
6業(yè)務6購入汽車一輛(車輛購置稅如何入賬)
7業(yè)務7~8在途物資業(yè)務處理(在途物資與庫存商品的區(qū)別)
8業(yè)務9~10購買包裝物及領用包裝物
9業(yè)務11報銷印刷彩頁費用
10業(yè)務12采購庫存商品
11業(yè)務13銷售商品(買一贈-)
12業(yè)務14銷售商品(折扣優(yōu)惠)
13業(yè)務15支付環(huán)保罰款(營業(yè)外的業(yè)務)
14業(yè)務16發(fā)放11月工資
15個人所得稅的計算講解
16業(yè)務17計提社保
17業(yè)務18繳納社保
18業(yè)務19購買花生油給員工發(fā)福利
19業(yè)務20報銷清潔費(無票支出)
20業(yè)務21向工行支付本季度貸款利息
21業(yè)務22現(xiàn)金盤盈(盤盈、盤虧業(yè)務處理)
22業(yè)務23~27月末業(yè)務(合集)
23業(yè)務28結轉銷售成本
24業(yè)務29計提印花稅
25業(yè)務30 結轉增值稅及計提附加稅（季末業(yè)務）
26業(yè)務31計提工會經費
27業(yè)務32 結轉本期損益（月末業(yè)務）
28業(yè)務33 計提及結轉企業(yè)所得稅（季末業(yè)務）
29業(yè)務34 結轉未分配利潤（年末業(yè)務）
30業(yè)務35 提取法定盈余公積（年末業(yè)務）
30業(yè)務36 結轉利潤分配（年末業(yè)務）
七、小規(guī)模12月份財務軟件操作
八、憑證裝訂
會計憑證的整理與裝訂
九、一般納稅人全盤賬
1老公司中途建賬事項
2業(yè)務1購買商品(業(yè)財稅，四流合一，證據鏈，虛開）
3業(yè)務2銷售商品（收款及往來科目設置）
4業(yè)務3商品退貨（退貨發(fā)票流程，暫估）
5業(yè)務4購買茅臺酒招待（付款流程，招待及送禮）
6業(yè)務5收到貨款（賬齡分析）
7業(yè)務6購買小汽車（流程，籌劃少交60w）
8業(yè)務7繳納保險及車船稅（企業(yè)可扣保險）
9業(yè)務8保險餐費（餐費歸集，福利比例超點多交60w稅）
10業(yè)務9支付租車費（私車公用，自然人代開流程）
11業(yè)務10報銷各種交通票據（計算扣除進項稅）
12業(yè)務11發(fā)放工資（工資1w如何不交個稅）
13業(yè)務12計提本月社保（計提是什么？
14業(yè)務13繳納社保（公司個人各承擔多少社保？）
15業(yè)務14交個稅
16業(yè)務15購買辦公室及繳納契稅
17業(yè)務16繳納所得，印花、增值及附加稅
18業(yè)務17新辦公樓交印花稅（印花稅解析）
19業(yè)務18捐贈商品（視同銷售；捐2w省60w稅）
20業(yè)務19公司發(fā)生火災（非正常損失不同情況下的稅處）
21業(yè)務20商品用于職工福利（視同銷售or進項轉出
22業(yè)務21作出分紅決議（分紅流程及扣稅
23業(yè)務22用商品分紅（視同分紅帳、增、企處理差異
24業(yè)務23為股東支付分紅款（分紅稅務流程，淺談從公司拿錢
25業(yè)務24充電費開發(fā)票(預存，權責發(fā)生制和稅法差異）
26業(yè)務25計提工資
27業(yè)務26固定資產進行折舊（本月折還是下月折？加速折舊）
28業(yè)務27銷售成本結轉（怎么做庫存明細表，月末一次加權平均
29業(yè)務28收到銀行手續(xù)費發(fā)票（暫估后收到發(fā)票
30業(yè)務29計提印花稅（印花稅繳納及分類
31業(yè)務30攤銷無形資產（軟件500w以下免，以上減半？
32業(yè)務31結轉增值稅（結轉賬務處理，什么是稅負
33業(yè)務32計提附加稅（六稅兩費減半，城建稅分檔
34業(yè)務33攤銷物業(yè)費（預付賬款or長期待攤
35業(yè)務34損益結轉
十一、報稅篇
1.1小規(guī)模最新政策講解
1.2小規(guī)模增值稅申報流程
1.3案例一：季≤30萬，3%（含專票）
1.4案例二：季≤30萬（個體戶），3%（普票）
1.5案例三：季＞30萬，3%（含專票）
1.6案例四：季＞30萬，3%（普票）
1.7拓展案例：征收率3%和5%，季≤30萬（含專票）
1.8拓展案例：征收率3%和5%，季＞30萬（含專票）
1.9小規(guī)模申報主案例
2.1企業(yè)所得稅原理
2.2企稅一季度申報（小型微利案例及政策）
2.3企稅二季度申報（小型微利案）
2.4企稅三季度申報（小型微利案）
2.5企稅四季度申報（非小型微利案）
3.1個稅：工資薪金申報實操
3.2個稅：退付手續(xù)費如何申請、交稅和做賬
3.3個稅：年終獎的計算與申報
3.4個稅：股東分紅的計算與申報
3.5個稅：常見問題問答——個稅系統(tǒng)如何切換企業(yè)
3.6個稅：常見問題問答--換電腦如何備份恢復資料
4印花稅申報
5.1一般納稅人增值稅邏輯關系，區(qū)分稅率征收率
5.2一般納稅人申報表勾稽關系
5.3銷項稅額填寫實操
5.4勾選認證進項稅及進項稅額轉出填寫
5.5增值稅主表及附加稅表填寫
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