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關于增值稅的問題一直都是各位會計人員關注的，那么對于一些剛剛接觸會計的小伙伴們來說可能對這部分的內容不是很了解，別擔心，小編今天特意為大家搜集了有關于應交稅費未交增值稅分錄怎么做的相關內容，快來一起學習一下吧!會對大家有所幫助的哦~

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應交稅費未交增值稅的賬務處理

當月銷項大于進項，月末結轉增值稅：

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，

貸：應交稅費-未交增值稅，

次月申報后繳納未交增值稅：

借：應交稅費-未交增值稅，

貸：銀行存款等。

應交增值稅未交增值稅是核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。

應交稅費未交增值稅有余額怎么處理

計提增值稅時

借:應交稅費-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

繳納增值稅時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

由此可見,在正常情況下,"應交稅費-未交增值稅"的貸方余額表示當月增值稅已經計提,但還沒有繳納;另外如果前期稅款已經繳納,而企業(yè)未將相關銀行扣款憑據入賬,也可能造成"應交稅費-未交增值稅"的余額一直在貸方掛賬.

應交稅費貸方余額表明的是已經計提但是沒有交的稅款.如果確實不是欠稅,而且金額太小了,可以調整年初數(shù),調整以前年度損益.