用戶注冊

很多時候公司員工出差，需要和客戶洽談業(yè)務(wù)，請客服吃飯是在所難免的事情。因公務(wù)吃飯發(fā)生的餐費(fèi)是可以報銷的，很多餐廳也會給開具發(fā)票。那么出差餐費(fèi)分錄怎么做?如果是員工出差，自己吃飯發(fā)生的費(fèi)用，公司給報銷嗎?小編將具體的分錄給大家詳細(xì)整理在下方了，快跟隨小編一起閱讀下文吧。

很多時候公司員工出差，需要和客戶洽談業(yè)務(wù)，請客服吃飯是在所難免的事情。因公務(wù)吃飯發(fā)生的餐費(fèi)是可以報銷的，很多餐廳也會給開具發(fā)票。那么出差餐費(fèi)分錄怎么做?如果是員工出差，自己吃飯發(fā)生的費(fèi)用，公司給報銷嗎?小編將具體的分錄給大家詳細(xì)整理在下方了，快跟隨小編一起閱讀下文吧。

餐費(fèi)可分為以下幾種

公司員工聚餐發(fā)生的餐費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，

公司招待客戶發(fā)生的餐費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用-招待費(fèi)，

公司員工出差發(fā)生的餐費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)包括員工出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

出差餐費(fèi)報銷分錄

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) XX地方差旅費(fèi)

管理費(fèi)用-招待費(fèi) 招待XX餐費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

出差餐費(fèi)有發(fā)票就可以報銷，并且可以入差旅費(fèi)報賬。如果金額很大而且確實(shí)是接待客戶吃飯，那就計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)就好。

差旅費(fèi)報銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。

差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

差旅費(fèi)報銷注意事項(xiàng)

1、員工報銷時按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名.

2、乘坐飛機(jī)的,訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報銷.

3、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證.對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷.

4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷.

出差餐費(fèi)分錄怎么做?具體的分錄分有不同種情況，計(jì)入到相應(yīng)的會計(jì)科目。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學(xué)習(xí)更多做賬實(shí)操內(nèi)容，大家可以選擇加入我們會計(jì)教練培訓(xùn)課程，我們有專業(yè)的課程老師在線指導(dǎo)學(xué)習(xí)。感興趣的小伙伴可以先來了解一下。