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會計行業(yè)中報表的內容是各位會計人員在工作的過程中都需要全面進行學習以及掌握的，同時各位會計人員在工作的過程中也都是需要處理很多相關表格內容的，所以為了大家全面的學習以及掌握，小編就主要的為大家整理分析了關于現金流量表月報表如何取數的實操知識內容了。

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(一)經營活動產生的現金流量的編制方法

1."銷售商品、提供勞務收到的現金"項目

本項目可根據"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"、"應收賬款"、"應收票據"、"預收賬款"及"庫存現金"、"銀行存款"等賬戶分析填列。

本項目的現金流入可用下述公式計算求得：

銷售商品、提供勞務收到的現金=本期營業(yè)收入凈額+本期應收賬款減少額(-應收賬款增加額)+本期應收票據減少額(-應收票據增加額)+本期預收賬款增加額(-預收賬款減少額)

2."收到的稅費返還"項目

該項目反映企業(yè)收到返還的各種稅費。本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應交稅費"、"營業(yè)稅金及附加"等賬戶的記錄分析填列。

(二)投資活動產生的現金流量的編制方法

投資活動現金流入和現金流出的各項目的內容和填列方法如下：

1."收回投資所收到的現金"項目

本項目反映企業(yè)出售、轉讓和到期收回的除現金等價物以外的交易性金融資產、長期股權投資而收到的現金，以及收回持有至到期投資本金而收到的現金。不包括持有至到期投資收回的利息以及收回的非現金資產。本項目應根據"交易性金融資產"、"長期股權投資"、"庫存現金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

2."取得投資收益所收到的現金"項目

本項目反映企業(yè)因股權性投資而分得的現金股利、和分回利潤所收到的現金，以及債權性投資取得的現金利息收入。本項目應根據"投資收益"、"庫存現金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

(三)籌資活動產生的現金流量的編制方法

籌資活動產生的現金流入和現金流出包括的各項目的內容和填列方法如下：

1."吸收投資所支付的現金"項目

本項目反映企業(yè)收到投資者投入的現金，包括以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實際收到的款項凈額(即發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額)。本項目可根據"實收資本(或股本)"、"應付債券"、"庫存現金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

2."借款所得到的現金"項目

本項目反映企業(yè)舉借各種短期借款、長期借款而收到的現金。本項目可根據"短期借款"、"長期借款"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

3."收到的其它與籌資活動有關的現金"項目

該項目反映企業(yè)除上述各項以外，收到的其它與籌資活動有關的現金流入。本項目應根據"庫存現金"、"銀行存款"和其他有關賬戶的記錄分析填列。

(四)匯率變動對現金的影響的編制方法

本項目反映企業(yè)的外幣現金流量發(fā)生日所采用的匯率與期末匯率的差額對現金的影響數額。(編制方法略)。

由于文章篇幅有限，所以以上就是主要為大家整理分析的有關現金流量表月報表如何取數的實操知識內容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學習更多新的實操知識內容，歡迎大家點擊文章中圖片咨詢我們，學習更多實操處理的知識內容，并且上圖中課程內容還可以進行免費試聽，歡迎大家前來了解，從而讓大家學習更多實操內容。