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現(xiàn)金流量表怎么填數(shù)據(jù)，相信學會計的小伙伴都知道，現(xiàn)金流量表是三大財務報表之一，現(xiàn)金流量表的填寫也是財務人員必須掌握的技能，那么現(xiàn)金流量表怎么填寫數(shù)據(jù)呢?小編將在下文來詳細的為大家解答，相信很多小伙伴對此都比較感興趣，下面一起來詳細的了解一下具體的知識內(nèi)容吧!

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現(xiàn)金流量表該怎么填數(shù)據(jù)呢

經(jīng)營活動

(1)收到現(xiàn)金

1、銷售商品、提供勞務

內(nèi)容:銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金(含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業(yè)務).

依據(jù):主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、應收帳款、應收票據(jù)、預收帳款、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

公式:主營業(yè)務收入+銷項稅金+其他業(yè)務收入(不含租金)+應收帳款(初-末)+應收票據(jù)(初-末)+預收帳款(末-初)+本期收回前期核銷壞帳(本收本銷不考慮) -本期計提的壞帳準備-本期核銷壞帳-現(xiàn)金折扣-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出-視同銷售的銷項稅-以物抵債的減少+收到的補價.

2、稅費返還

內(nèi)容:返還的增值稅、消費稅、關稅、所得稅、教育費附加.

依據(jù):主營業(yè)務稅金及附加、補貼收入、其他應收款、現(xiàn)金、銀行存款.

3、收到其他經(jīng)營活動

內(nèi)容:罰款收入、個人賠償、經(jīng)營租賃收入等.

依據(jù): 營業(yè)外收入、其他業(yè)務收入、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

(2)支付現(xiàn)金

1、購買商品、接受勞務

內(nèi)容:購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金(扣除購貨退回、含進項稅).

依據(jù):主營業(yè)務成本、存貨、應付帳款、應付票據(jù)、預付帳款.

公式:主營業(yè)務成本+進項稅金+其他業(yè)務成本(不含租金)+存貨(末-初)+應付帳款(初-末)+應付票據(jù)(初-末)+預付帳款(末-初)+存貨損耗+工程領用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨-成本中非物料消耗(人工、水電、折舊)-接受投資、捐贈的存貨-視同購貨的進項稅+支付的補價.

2、支付職工

內(nèi)容:支付給職工的工資、獎金、津貼、勞動保險、社會保險、住房公積金、其他福利費(不含離退休人員,在其他).

依據(jù):應付工資、應付福利費、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

公式:成本、制造費用、管理費用中工資及福利費+應付工資減少(初-末)+應付福利費減少(初-末).

3、支付的各項稅費

內(nèi)容:本期實際繳納的增值稅、消費稅、關稅、所得稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、"四稅"等各項稅費(含屬于的前期、本期、后期,不含計入資產(chǎn)的耕地占用稅).

依據(jù):應交稅費、管理費用(印花稅)、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

公式:所得稅+主營業(yè)務稅金及附加+已交增值稅等.

4、支付其他經(jīng)營活動

內(nèi)容:罰款支出、差旅費、業(yè)務招待費、保險支出、經(jīng)營租賃支出等.

依據(jù):制造費用、銷售費用、管理費用、營業(yè)外支出.

投資活動

(1)收到現(xiàn)金

1、收回投資

內(nèi)容:短期股權、短期債權;長期股權、長期債權本金(不含長債利息、非現(xiàn)金資產(chǎn)).

依據(jù):短期投資、長期股權投資、長期債權投資、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

2、投資收益

內(nèi)容:收到的股利、利息、利潤(不含股票股利).

依據(jù):投資收益、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

3、處置長期資產(chǎn)

內(nèi)容:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金,減去處置費用后的凈額,包括保險賠償;負數(shù)在"其他投資活動"反映.

依據(jù):固定資產(chǎn)清理、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

4、收到其他投資活動

內(nèi)容:收回購買時宣告未付的股利及利息.

依據(jù):應收股利、應收利息、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

現(xiàn)金流量表之籌資活動

新出納沒師傅帶，這套出納實操業(yè)務案例及可視化出納表格，拿去用

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(1)收到現(xiàn)金

1、吸收投資

內(nèi)容:發(fā)行股票、發(fā)行債券收入凈值(扣除發(fā)行費用,不含企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用,在其他中).

依據(jù):實收資本、應付債券、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

2、收到借款

內(nèi)容:舉借各種短期借款、長期借款收到的現(xiàn)金.

依據(jù):短期借款、長期借款、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

3、收到其他籌資活動 內(nèi)容:接受現(xiàn)金捐贈等.

依據(jù):資本公積、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

(2)支付現(xiàn)金

1、償還債務

內(nèi)容:償還借款本金、債券本金(不含利息).

依據(jù):短期借款、長期借款、應付債券、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

2、支付股利、利息、利潤

內(nèi)容:支付給其他單位的股利、利息、利潤.

依據(jù):應付股利、長期借款、財務費用、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

3、支付其他籌資活動

內(nèi)容:捐贈支出、融資租賃支出、企業(yè)直接支付的發(fā)行股票債券的審計、咨詢等費用等.

對于現(xiàn)金流量表怎么填數(shù)據(jù)?這個問題小編已經(jīng)給大家解答完畢了，如果各位對小編解答的內(nèi)容有什么疑問的，就咨詢答疑老師進行了解吧，想要更深入的了解更多會計實操做賬方面的相關內(nèi)容，關注會計教練公眾號即可領取相關的資料進行參考。