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對于貨幣資金想必學(xué)會計(jì)的小伙伴們不會陌生，對于企業(yè)來說貨幣資金就包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金，今天小編為大家?guī)淼氖秦?cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目包括哪些呢?不知道的小伙伴們不要擔(dān)心哦，趕緊跟著小編來看一下下面的內(nèi)容吧!

對于貨幣資金想必學(xué)會計(jì)的小伙伴們不會陌生，對于企業(yè)來說貨幣資金就包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金，今天小編為大家?guī)淼氖?strong>財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目包括哪些呢?不知道的小伙伴們不要擔(dān)心哦，趕緊跟著小編來看一下下面的內(nèi)容吧!

財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金項(xiàng)目

貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。

外埠存款是指：企業(yè)到外地進(jìn)行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。該賬戶的存款不計(jì)利息，只付不收，付完清戶。

銀行匯票存款是指：企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)向銀行提交“銀行匯票委托書”并將款項(xiàng)交存開戶銀行，

銀行本票是指：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

信用證保證金存款是指：采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的存款。

信用卡存款是指：企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

存出投資款是指：企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的資金。

在途貨幣資金是指：在途貨幣資金是指企業(yè)與所屬單位或上下級之間匯解款項(xiàng)，在月終尚未到達(dá)，處于在途的資金。

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