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企業(yè)有時需要開具紅字發(fā)票給別人，這時作為會計人員應該如何做賬呢。關于紅沖銷售成本如何做分錄，小編已整理了部分相關知識，具體內(nèi)容已呈現(xiàn)在下方，快來一起學習吧，小伙伴們有其他問題可以在線咨詢我們的答疑老師哦!

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紅沖銷售成本的會計分錄怎么寫

1、銷售方開具紅字發(fā)票，如果上月已結轉(zhuǎn)，收入和結轉(zhuǎn)成本都要做紅字沖銷。

2、會計分錄

(1)沖銷收入

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

(2)沖銷銷售成本

借：主營業(yè)務成本 (紅字)

貸：庫存商品 (紅字)

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

這個分錄不用紅字吧。

如果手工做賬，可以不用紅字;如果使用財務軟件做賬，一定要使用紅字沖銷。

銷售退回會計分錄怎么做

買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))和第三聯(lián)(稅款抵扣聯(lián))及產(chǎn)品(商品)銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：

(1)銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面。

(2)銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字(負數(shù))發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據(jù)，將退回的藍字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字(負數(shù))發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并注明藍字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號，便于備查。

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