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企業(yè)員工因公出差發(fā)生的費用計入差旅費，報銷時需要遵循相關報銷原則，不得超過總預算。有關差旅費的知識點對與初學者來說可能比較生僻，不要擔心，小編今天特意為大家整理了有關差旅費屬于哪個會計科目的內容以及補充說明。對此感興趣的小伙伴不要錯過哦!

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差旅費計入的會計科目

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應收款

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款

4、補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應收款

差旅費報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007)。

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