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不管什么企業(yè)都需要申報增值稅，在進行增值稅納稅申報的時候還需要填寫增值稅申報表，不知道增值稅申報表怎么填寫的小伙伴們不要擔心，今天小編總結(jié)了小規(guī)模勞務派遣公司如何填寫增值稅申報表的具體內(nèi)容，為大家講解增值稅申報表的填寫，大家一起來看一下吧!

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小規(guī)模勞務派遣公司增值稅申報表填寫方式

1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,利通勞務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業(yè)務均填列在第5欄.

①將差額扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額535500填入"本期服務不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)".

②第2列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期初余額"應為"0".

③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入"本期發(fā)生額","本期應扣除金額"應為2、3列的合計額525000.

④"本期實際扣除金額"應為525000.本列≤第4列且本列≤第1列.

⑤第6列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期末余額":填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額.本列=第4列-第5列=0.2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄"開具其他發(fā)票"項下的3、4列.

②9b欄第9列"合計""銷售額"應為510000,9b欄第10列"合計""銷項(應納)稅額"為25500,9b欄"合計""價稅合計"為535500.

③第9b欄12列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額"應為可差額扣除的525000(按《增值稅納稅申報表附列資料(三)》第5列對應第5欄數(shù)據(jù)填寫).第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應納稅額分別為10000、500.

3.由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對應進項稅額5100元不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報表中.4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第5欄"一般項目""本月數(shù)",21欄、24欄、32欄、34欄"一般項目""本月數(shù)"均填列"500".

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