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企業(yè)員工出差的話，是會有補助的，那么會計人員要怎么進行賬務處理呢?下文中會計教練小編為大家整理了有關于出差補助賬務處理怎么做的具體內容，對此方面不清楚的小伙伴快來看一看吧!希望小編整理的知識點內容可以對大家有所幫助!

企業(yè)員工出差的話，是會有補助的，那么會計人員要怎么進行賬務處理呢?下文中會計教練小編為大家整理了有關于出差補助賬務處理怎么做的具體內容，對此方面不清楚的小伙伴快來看一看吧!希望小編整理的知識點內容可以對大家有所幫助!

出差補助賬務處理是什么

差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

其中,交通費、住宿費等應該取得發(fā)票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

出差補貼的會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預支和報銷的會計分錄

預支現(xiàn)金時

借:其他應收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時

借:管理費用等

貸:其他應收款

為出差員工發(fā)放出差餐補怎么做賬

差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

其中,交通費、住宿費等應該取得發(fā)票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

一般單位都會具體根據各省市稅務機關的政策規(guī)定,參照單位自己的實際情況,制定合理的差旅費管理辦法,報主管稅務機關備案.

差旅補助標準、出差期間的交通費、住宿費、電話費等費用要嚴格按照單位制定的差旅費管理辦法實行.

個人取得的按照出差天數、路程等現(xiàn)金差旅費津貼應由納稅人提供出差的交通費、住宿費憑證(復印件)或企業(yè)安排出差的有關計劃,符合規(guī)定標準的免稅.

超過標準的部分,要并入當月的工資薪金所得征收個稅.

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