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在實(shí)際工作當(dāng)中，會(huì)計(jì)人員難免會(huì)發(fā)生企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)的情況，那么如果填錯(cuò)了怎么辦呢?對(duì)年報(bào)有影響嗎?下文中小編整理了有關(guān)于企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào)嗎的具體內(nèi)容，快來和小編一起詳細(xì)的了解一下吧!希望對(duì)大家學(xué)習(xí)和工作上有所幫助哦!

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企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)不會(huì)影響年報(bào)

如果季度填報(bào)已經(jīng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào)，做年度匯算清繳的時(shí)候，需要比對(duì)季度預(yù)繳的稅額，多退少補(bǔ)。

企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫錯(cuò)誤的處理方法：

在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的，且未清繳稅款的。

可以重新申報(bào);

過了申報(bào)期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào)。

季報(bào)的企業(yè)所得稅如何計(jì)算

季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額。

計(jì)提所得稅的時(shí)候賬務(wù)處理是，

借：所得稅費(fèi)用，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。

繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候賬務(wù)處理是，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款。

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