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一家企業(yè)由于生產經營的需要，有很多的企業(yè)員工都會被派外出差，那么如果是企業(yè)讓其出差的話，員工是可以將出差費用報銷的。那么借支出差費用會計分錄怎么做呢?大家都知道嗎?小編在整理了借支出差費用怎么做會計分錄的相關的內容供大家參考閱讀。

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借支差旅費會計分錄

借：其他應收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷差旅費時：

借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

貸：其他應收款(出差前預借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。

但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關費用。

至于雜費內容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

上述就是小編整理的關于借支出差費用怎么做會計分錄的相關知識點內容，希望能幫助到大家。相信大家對于這個類型的會計知識都有所了解了。如果還有其他關于企業(yè)的賬務處理的問題，可以咨詢我們的在線答疑老師哦~