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相信大家都知道公司每到月末，相關(guān)的會計工作人員都需要核算應(yīng)交稅費(fèi)，那么對于月末未交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么做呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)知識點內(nèi)容，希望大家閱讀過后會有收獲，有什么不懂的可以咨詢我們的在線答疑老師哦~

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結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

月份終了，企業(yè)根據(jù)一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)、采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等，

以及其他按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅

企業(yè)當(dāng)月繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：銀行存款

用進(jìn)項留抵稅額抵減增值稅欠稅的問題

①對納稅人因銷項稅額小于進(jìn)項稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的，應(yīng)以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。

②按增值稅欠稅稅額與期末留抵稅額中較小的數(shù)字紅字

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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