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企業(yè)所得稅是需要按照季度計算稅費后進行預繳的，企業(yè)所得稅季報也一定按照相關規(guī)定據實填寫。財務人員在處理財務工作時偶爾會出現(xiàn)一些差錯，表格填報就是非常容易犯錯的地方。那所得稅季報填錯影響匯算清繳嗎?下文圍繞企業(yè)所得稅進行展開，并且詳細講解了所得稅季報與匯算清繳的相關內容。

企業(yè)所得稅是需要按照季度計算稅費后進行預繳的，企業(yè)所得稅季報也一定按照相關規(guī)定據實填寫。財務人員在處理財務工作時偶爾會出現(xiàn)一些差錯，表格填報就是非常容易犯錯的地方。那所得稅季報填錯影響匯算清繳嗎?下文圍繞企業(yè)所得稅進行展開，并且詳細講解了所得稅季報與匯算清繳的相關內容。

企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎

如果季度填報已經申報了，企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報，做年度匯算清繳的時候，需要比對季度預繳的稅額，多退少補。

企業(yè)所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：

在申報期范圍內報錯的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥?

過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。

企業(yè)所得稅季報怎么填

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據實預繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數。

“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。

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