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企業(yè)財務(wù)人員日常工作中需要負(fù)責(zé)各項稅費的繳納工作，但是有時由于工作繁忙會忘記在規(guī)定時間內(nèi)繳納稅費，這時企業(yè)就需要繳納一定數(shù)額的稅收滯納金。那在所得稅匯算清繳過程中，稅收滯納金應(yīng)該怎樣填寫呢?下文整理了與匯算清繳稅收滯納金怎么填相關(guān)的會計內(nèi)容，快來一起學(xué)習(xí)一下吧!

企業(yè)財務(wù)人員日常工作中需要負(fù)責(zé)各項稅費的繳納工作，但是有時由于工作繁忙會忘記在規(guī)定時間內(nèi)繳納稅費，這時企業(yè)就需要繳納一定數(shù)額的稅收滯納金。那在所得稅匯算清繳過程中，稅收滯納金應(yīng)該怎樣填寫呢?下文整理了與匯算清繳稅收滯納金怎么填相關(guān)的會計內(nèi)容，快來一起學(xué)習(xí)一下吧!

匯算清繳稅收滯納金的填寫

在納稅調(diào)整項目明細(xì)表的扣除類，滯納金填寫調(diào)整增加。

企業(yè)匯算清繳如何做

公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點：

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬;

2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平;

3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否提取并繳納;

5、補虧：用企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(5年內(nèi));

6、調(diào)整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

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