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發(fā)票作為很重要的記賬憑證，在進行財務(wù)處理時一定不能夠出錯。一旦發(fā)票格式出錯或者因為某些原因需要重開，就要對原有賬目進行調(diào)整，這就是常說的發(fā)票沖紅，那你知道發(fā)票沖紅會計分錄怎么寫嗎?下文整理了沖紅發(fā)票相關(guān)的會計分錄。感興趣的小伙伴快來看一下!

發(fā)票作為很重要的記賬憑證，在進行財務(wù)處理時一定不能夠出錯。一旦發(fā)票格式出錯或者因為某些原因需要重開，就要對原有賬目進行調(diào)整，這就是常說的發(fā)票沖紅，那你知道發(fā)票沖紅會計分錄怎么寫嗎?下文整理了沖紅發(fā)票相關(guān)的會計分錄。感興趣的小伙伴快來看一下!

沖紅發(fā)票會計分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

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