用戶注冊

公司有時候因為一些原因涉及到給顧客退款的情況，對于出現(xiàn)的這些問題公司財務需要做賬務處理，那么公司退款會計分錄如何做呢?會計初學者不清楚的不要緊，小編今天把相關的內容整理在下文了，有需要的小伙伴們可以參考一下哦!

公司有時候因為一些原因涉及到給顧客退款的情況，對于出現(xiàn)的這些問題公司財務需要做賬務處理，那么公司退款會計分錄如何做呢?會計初學者不清楚的不要緊，小編今天把相關的內容整理在下文了，有需要的小伙伴們可以參考一下哦!

公司退款賬務處理

問題：一客戶公司在去年預付了我公司5萬多元貨款，但由于金融危機，對方公司一直未讓我公司供這批貨，現(xiàn)在對方公司不要這批貨物了，要我公司退還貨款。現(xiàn)在的問題是如果現(xiàn)我公司將貨款退回，我公司現(xiàn)在應該怎樣賬務處理，是否還得寫個說明附在退款單后面(未開發(fā)銷售發(fā)票)?可否紅字沖銷?

參考答案：可以直接銀行走賬，直接做付款憑證沖減預付款，并且需要在摘要欄表達清楚。

具體會計分錄

收到時

借：銀行存款

貸：預收賬款

退還時

貸：預收賬款

貸：銀行存款

公司退貨賬務處理

一、購買方未做申報抵扣

如果購買方在未做申報抵扣的情況下決定退貨，此時除了要將所退商品如數(shù)奉還外，還需要將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還。然后在稅控系統(tǒng)中“作廢”處理，在紙質專用發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，并全聯(lián)次留存，粘貼在存根聯(lián)后面

二、購買方已做申報抵扣

購買方已將發(fā)票做進項稅額抵扣，此時發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)就無法退還了，應開具紅字專用發(fā)票抵扣銷項稅額。

銷貨方公司需取得購買方當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單，作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為我方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。

以上就是今天介紹的公司退款分錄怎么做的內容，同學們如果還有疑問的話可以咨詢我們的在線客服老師，如果同學們對更多的會計知識感興趣的話，建議掃描我們文章右上方的二維碼，關注微信公眾號，里面有限時免費的學習資料可以領取哦。