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小規(guī)模增值稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)?想必會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的學(xué)員應(yīng)該知道增值稅申報(bào)表是每季度申報(bào)一次的，但是有不少會(huì)計(jì)人員不知道小規(guī)模增值稅申報(bào)表該怎么填寫(xiě)，尤其是新手會(huì)計(jì)人員，那么接下來(lái)小編就為大家詳細(xì)的分享一下相關(guān)的內(nèi)容，對(duì)此感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。

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答：1、填寫(xiě)日期

首先需要填寫(xiě)的就是日期，這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫(xiě)，比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份。

2、填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)，所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。

4、填寫(xiě)專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具，此部分增值稅專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄填寫(xiě)，第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄。

5、填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)

6、填寫(xiě)本期應(yīng)納稅

7、填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅

以上就是小編整理的有關(guān)小規(guī)模增值稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)的全部?jī)?nèi)容，如果您還有什么不明白的地方，或想獲取更多的會(huì)計(jì)實(shí)操、會(huì)計(jì)職稱(chēng)、稅務(wù)實(shí)務(wù)等課程，就咨詢(xún)右方在線客服。即可領(lǐng)取你所需的會(huì)計(jì)培訓(xùn)的課程資料或老師的直播視頻，如有疑問(wèn)還可以咨詢(xún)?cè)诰€名師為你解答!