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公司需要做的會計分錄有很多，針對公司需要做的會計分錄有哪些這個問題，有很多會計初學者都會有點迷茫，那么針對這個問題，小編整理了一些資料，有不清楚的小伙伴們可以跟小編一起閱讀下文，文章內容僅供參考哦，小伙伴們要認真閱讀哦!

公司需要做的會計分錄有很多，針對公司需要做的會計分錄有哪些這個問題，有很多會計初學者都會有點迷茫，那么針對這個問題，小編整理了一些資料，有不清楚的小伙伴們可以跟小編一起閱讀下文，文章內容僅供參考哦，小伙伴們要認真閱讀哦!

一般公司做賬的主要會計分錄：

1、采購時：

借：原材料 / 庫存商品 應繳稅費—應交增值稅(進項稅額)

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款

2、材料領用

借：生產成本

貸：原材料

3、計提工資

借：生產成本 / 制造費用 / 管理費用

貸：應付職工薪酬—工資

4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等

借：制造費用

貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款

5、計提折舊

借：制造費用 (車間用)

管理費用 (管理部門使用)

營業(yè)費用 (銷售部門使用)

貸：累計折舊

6、月末，結轉制造費用

借：生產成本—A產品

生產成本—B產品

貸：制造費用

7、月末，結轉完工入庫產品

借：庫存商品

貸：生產成本

8、銷售收入

借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應繳稅費—應交增值稅(銷項稅額)

9、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費—應交城建稅

應交稅費—應交教育費附加

應交稅費—應交地方教育費附加

10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本

主營業(yè)務稅金及附加

11、月末，結轉本月收

入借：主營業(yè)務收入

貸：本年利潤

12、月末，

結轉本月費用

借：本年利潤

貸：管理費用

銷售費用

財務費用

13、季末，計提預交所得稅

借：所得稅費用

貸：應交稅費—應交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

14、期末結轉增值稅(進、銷差額)

借：應交稅費—應交增值稅：轉出應交稅金

貸：應交稅費—未交增值稅 生產成本—B產品

貸：制造費用

以下都是接上面對應序號的內容

7、月末，結轉完工入庫產品

借：庫存商品

貸：生產成本

8、銷售收入

借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應繳稅費—應交增值稅(銷項稅額)

9、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費—應交城建稅

應交稅費—應交教育費附加

應交稅費—應交地方教育費附加

10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本

主營業(yè)務稅金及附加

11、月末，結轉本月收

入借：主營業(yè)務收入

貸：本年利潤

12、月末，

結轉本月費用

借：本年利潤

貸：管理費用

銷售費用

財務費用

13、季末，計提預交所得稅

借：所得稅費用

貸：應交稅費—應交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

14、期末結轉增值稅(進、銷差額)

借：應交稅費—應交增值稅：轉出應交稅金

貸：應交稅費—未交增值稅

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