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支付往來款在現金流量表中怎么填寫?現金流量表集中反映一定期間內企業(yè)現金的來源和運用。支付往來款項是企業(yè)常見的一種業(yè)務，那么關于支付往來款項在現金流量表中如何填寫這個問題小伙伴們了解多少呢?不太清楚的小伙伴就跟著小編一起看下文的內容吧!希望對大家有所幫助。

支付往來款在現金流量表中怎么填寫?現金流量表集中反映一定期間內企業(yè)現金的來源和運用。支付往來款項是企業(yè)常見的一種業(yè)務，那么關于支付往來款項在現金流量表中如何填寫這個問題小伙伴們了解多少呢?不太清楚的小伙伴就跟著小編一起看下文的內容吧!希望對大家有所幫助。

支付往來款在現金流量表怎么填

1、可選支付的其他與投資活動有關的現金或收到的其他與籌資有關的現金,視情況而定.

要看分公司與總公司之間這種資產往來是不是很多,從管理角度和稅收角度而言,如果真是這樣情況代收款時,做銷售商品收到的現金,分公司交回總公司的時候,分公司做籌資支付的現金總公司做籌資收到的現金.

2、代收代付實質是由銷售商品形成的,但同時也是總、分公司之間的一種資金融通的過程,記錄在合并時,正好可以把分公司做籌資支付的現金,總公司做籌資收到的現金抵消掉,這樣也保證了合并現金流量表是正確的.

3、很多集團公司為了控制集團企業(yè)的資金流,都采用了現金池的管理辦法,這就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺,這時現金池的下撥和上劃都可以子分公司做籌資支付的現金,總公司做籌資收到的現金.

公司之間銀行往來在現金流量表中如何填列

從銀行提取現金或者現金存入銀行的，不用填列到現金流量表中，銀行產生的手續(xù)費支出，銀行存款利息收入，需要填列“收到的其他與投資活動有關的現金”“支付其他與-籌資活動有關的現金”欄內。

在企業(yè)不同的銀行間轉賬，只反映銀行存款在企業(yè)的各個銀行間的流動，就資金本身并沒有變化，一個銀行帳戶的資金增加了，另一個銀行帳戶的資金減少了，增減相抵，所以在現金流量表上不反映。

現金及現金等價物的凈增加額中的現金等價物主要指，可以在3個月內變現的各種金融證券、其他貨幣資金和投資，這個一般單位沒有，就是現金，所以：

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額

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