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在公司工作，難免會遇到需要出差的情況，員工出差也是需要發(fā)放一定的出差補貼的，對于出差補貼，身為公司而會計人員要如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢?今天小編就來為同學(xué)們介紹一下公司出差補貼會計分錄怎么做。如果同學(xué)們對于其他的會計知識感興趣的話可以掃描右上方二維碼關(guān)注微信公眾號，就可以限時免費領(lǐng)取學(xué)習(xí)資料啦。

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出差補貼如何賬務(wù)處理

差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應(yīng)該取得發(fā)票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

出差補貼的會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠(yuǎn)離家人,公司給予一定補貼等).

預(yù)支、報銷的會計分錄

預(yù)支報銷的會計分錄:

預(yù)支現(xiàn)金時

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時

借:管理費用等

貸:其他應(yīng)收款

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