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小規(guī)模公司如何做賬報(bào)稅，小規(guī)模公司的納稅相對(duì)于一般納稅人要簡(jiǎn)單許多，只需要按季申報(bào)就可以，一般納稅人是要按月的，所以說(shuō)比較簡(jiǎn)單。那么今天的內(nèi)容就是關(guān)于小規(guī)模公司的記賬納稅，還有和一般納稅人的區(qū)別，希望可以幫到你，一起來(lái)了解一下吧。

小規(guī)模公司如何做賬報(bào)稅，小規(guī)模公司的納稅相對(duì)于一般納稅人要簡(jiǎn)單許多，只需要按季申報(bào)就可以，一般納稅人是要按月的，所以說(shuō)比較簡(jiǎn)單。那么今天的內(nèi)容就是關(guān)于小規(guī)模公司的記賬納稅，還有和一般納稅人的區(qū)別，希望可以幫到你，一起來(lái)了解一下吧。

一、核定征收的小規(guī)模納稅人企業(yè)，與其他企業(yè)一樣：每月上交增值稅，按季預(yù)交所得稅;

二，增值稅方面，如果當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生任何銷售收入，也必須按核定的最低營(yíng)業(yè)額上交增值稅，這種情況下所交納的增值稅就與銷售收入無(wú)關(guān)了，它相當(dāng)于企業(yè)的一種其他費(fèi)用類開(kāi)支，個(gè)人認(rèn)為，它只能記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目;

三，具體賬務(wù)處理：

有無(wú)發(fā)生銷售或少于定稅營(yíng)業(yè)額時(shí)，均作如下分錄：

借：應(yīng)交稅金--增值稅

借：應(yīng)交稅金--城建稅

借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

貸：銀行存款

同時(shí)計(jì)提稅：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金--增值稅

貸：應(yīng)交稅金--城建稅

貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 當(dāng)發(fā)生銷售時(shí)，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”按實(shí)際反映，若銷售大于定額時(shí)，按實(shí)際銷售額計(jì)提應(yīng)交的稅費(fèi)。并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

不論您是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，這記賬、報(bào)稅兩大環(huán)節(jié)都不了，但是不同的納稅人身份，對(duì)于記賬的要求，需要報(bào)的稅和可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)還是有很大差別的，下面就來(lái)具體說(shuō)說(shuō)：

1、票據(jù)多，難處理

大家都知道，做賬最基本的原始憑證就是各種各樣的發(fā)票、單據(jù)，代理公司每個(gè)月需要取得客戶的發(fā)票，然后整理成專業(yè)的會(huì)計(jì)憑證。一般納稅人由于營(yíng)業(yè)額較高，所以涉及的票據(jù)通常也比小規(guī)模納稅人多。

而且一般納稅人涉及到增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)票的認(rèn)證和抵扣，操作較為復(fù)雜。很多細(xì)節(jié)需要跟客戶確認(rèn)，因此代賬公司通常會(huì)提供上門取送憑證的服務(wù)。

2、報(bào)稅流程復(fù)雜，控制稅負(fù)

在報(bào)稅方面，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別就更大了，小規(guī)模納稅人的增值稅是按季申報(bào)的，而一般納稅人是按月申報(bào)的，光一個(gè)增值稅，申報(bào)次數(shù)就翻了四倍。而且，每次要填寫(xiě)的申報(bào)表也多了很多。還以增值稅為例：

小規(guī)模納稅人就只需要填寫(xiě)：增值稅申報(bào)表、申報(bào)表附列材料和免稅申報(bào)明細(xì)即可。如果是零申報(bào)，那就更方便了。

但若是一般納稅人：

報(bào)表：附列資料表一、二、三、四、五;本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表;增值稅納稅申報(bào)表;營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表;固定資產(chǎn)減免稅申報(bào)明細(xì)表;代扣代繳稅收繳款憑證抵扣清單;成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表。

而且一般納稅人除了每月申報(bào)之外，月初還要及時(shí)抄報(bào)稅，月底要及時(shí)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票，然后還必須控制稅負(fù)：繳的稅太多，客戶不高興了;繳的稅太低，稅務(wù)局又不愿意了!

上述就是小編整理的小規(guī)模公司如何做賬報(bào)稅，你學(xué)會(huì)了嗎?如果還想了解更多，現(xiàn)在咨詢右方客服老師即可獲?。簜€(gè)性化的職業(yè)規(guī)劃服務(wù)，高效學(xué)習(xí)方 式：規(guī)劃+聽(tīng)課+實(shí)操+答疑，為你有限時(shí)間快速成長(zhǎng)，還可以關(guān)注會(huì)計(jì)教練官方微信公眾號(hào)，領(lǐng)取更多關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)操的相關(guān)資料。來(lái)會(huì)計(jì)教練學(xué)會(huì)計(jì)，學(xué)會(huì)做賬學(xué)會(huì)報(bào)表分析學(xué)會(huì)各種會(huì)計(jì)實(shí)操技能，讓你的會(huì)計(jì)工作生涯更加出彩!