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小規(guī)模的企業(yè)現(xiàn)在也是很多的，在小規(guī)模進行繳納稅款時在繳納多或者少了，都是多退少補，那么小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做，在針對這個內(nèi)容，在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家。

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小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做?

1、企業(yè)所得稅匯算清繳是根據(jù)企業(yè)所年度會計報表，按照稅收相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)年度利潤總額進行納稅調(diào)整，經(jīng)過納稅調(diào)整的利潤總額為企業(yè)所得稅應納稅所得額，應納稅所得額乘以適用的企業(yè)所得稅稅率，計算出年度應納企業(yè)所得稅，減去企業(yè)已預繳的企業(yè)所得稅后，多退少補;

2、年度企業(yè)所得稅匯算清繳稅局一般要求企業(yè)出具稅務師事務所出具的企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告，如果企業(yè)自行匯算清繳的，稅局可能不認可，稅局需要對其進行檢查;

3、企業(yè)所得稅匯算清繳需要報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表、稅務師事務所出具的匯算清繳鑒證報告、年度會計報表、增值稅納稅申報表(1-12月)及地稅綜合申報表(1-12月)等。

匯算清繳會計分錄怎么進行?

1、補提所得稅

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費-應交所得稅

2、交納企業(yè)所得稅借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

現(xiàn)在對于企業(yè)來說繳納一些稅款是必須的，在企業(yè)繳納了各種稅款，在年底的時候是需要進行匯算清繳的，那么小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做的內(nèi)容不夠了解的，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計匯算清繳的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的匯算清繳的課程免費領取哦。

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