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公司員工出差辦公是常有的事情，只要是因工作發(fā)生的各項費用支出，公司財務都是給予報銷的。會計人員根據(jù)發(fā)票憑證做相應的賬務處理。今天，小編在這里給大家詳細講解一下公司差旅費會計分錄內容。另外，還給大家詳細補充了差旅費的開支范圍、差旅費報銷流程及原則等等內容。

公司員工出差辦公是常有的事情，只要是因工作發(fā)生的各項費用支出，公司財務都是給予報銷的。會計人員根據(jù)發(fā)票憑證做相應的賬務處理。今天，小編在這里給大家詳細講解一下公司差旅費會計分錄內容。另外，還給大家詳細補充了差旅費的開支范圍、差旅費報銷流程及原則等等內容。

報銷差旅費會計分錄

1.借出時

借:其他應收款--某人

貸:庫存現(xiàn)金

2.報銷時

①全部花完

借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款--某人

②有剩余現(xiàn)金

借:庫存現(xiàn)金

管理費用--差旅費

貸:其他應收款--某人

3.錢不夠的時候

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

其他應收款--某人

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

差旅費報銷流程及原則

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，

超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度.

報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

給予公司差旅費會計分錄,大家都了解清楚了嗎?報銷差旅費是會計人員日常做賬經(jīng)常接觸到的內容知識，希望上文內容對大家有所幫助。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多做賬實操內容，可以掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內容詳情。期待大家的加入學習。