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在財(cái)務(wù)人員在繳納增值稅的時(shí)候，如果在之前繳納多了稅款就需要下個(gè)月做賬抵扣了，那么上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄，針對這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

在財(cái)務(wù)人員在繳納增值稅的時(shí)候，如果在之前繳納多了稅款就需要下個(gè)月做賬抵扣了，那么上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄，針對這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果.首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù).用本月銷項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

到下個(gè)月做交稅分錄即可.

多交增值稅在下一個(gè)月怎么抵扣做賬務(wù)處理?

答：當(dāng)月多交增值稅,是進(jìn)項(xiàng)額大,在當(dāng)月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實(shí)際多預(yù)繳稅轉(zhuǎn)出作分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

以上即是上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)操處理的資料的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼加入實(shí)操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費(fèi)領(lǐng)取哦。