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在很多公司都是為了擴張公司的業(yè)務(wù)，需要派員工出去進行出差，基本出差的員工都會安排進行補貼和報銷餐費，那么員工出差補貼會計分錄，針對這個內(nèi)容小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

在很多公司都是為了擴張公司的業(yè)務(wù)，需要派員工出去進行出差，基本出差的員工都會安排進行補貼和報銷餐費，那么員工出差補貼會計分錄，針對這個內(nèi)容小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

員工出差補貼會計分錄

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預(yù)支、報銷的會計分錄怎么做?

預(yù)支報銷的會計分錄:

預(yù)支現(xiàn)金時

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時

借:管理費用等

貸:其他應(yīng)收款

具體操作中如果報銷費用按照部門核算,比如現(xiàn)有的報銷有可能經(jīng)常會出現(xiàn)在兩個部門,管理部門與銷售部門,當(dāng)管理部門需要報銷相關(guān)費用的時候是以下情況:

借:管理費用---差旅費 貸:庫存現(xiàn)金

如是銷售部門的人員報銷借:銷售費用----差旅費 貸:庫存現(xiàn)金

以管理部門的差旅行為為具體的例子,做一個簡單的會計核算:

如果沒有向公司借錢,即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預(yù)算之內(nèi),且相關(guān)差旅費用還未借出,則借:管理費用-差旅費貸:庫存現(xiàn)金

相關(guān)行為形成,資金已經(jīng)借出

借:其他應(yīng)收款-**人

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時,資金全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款-**人

如果還未花完,并且有剩余資金

借:庫存現(xiàn)金管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款-**人

如果已經(jīng)花完了,還不夠錢,需要預(yù)借現(xiàn)金

借:管理費用-差旅費

貸:庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款-**人

以上即是員工出差補貼會計分錄的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于員工出差補貼會計分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計知識的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入會計交流群吧，里面有海量的會計實操干貨免費領(lǐng)取哦。