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做賬、結(jié)轉(zhuǎn)和對賬都是會計人員的工作內(nèi)容，整個環(huán)節(jié)必須保證數(shù)據(jù)真實有效。各類明細賬之間保證數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性，金額是一樣的。這是一個必須要走的環(huán)節(jié)和流程。那么專業(yè)做賬會計進行對賬時主要是核對什么?具體的內(nèi)容，小編給大家詳細分享在下方了，快跟隨小編一起閱讀下文吧。

做賬、結(jié)轉(zhuǎn)和對賬都是會計人員的工作內(nèi)容，整個環(huán)節(jié)必須保證數(shù)據(jù)真實有效。各類明細賬之間保證數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性，金額是一樣的。這是一個必須要走的環(huán)節(jié)和流程。那么專業(yè)做賬會計進行對賬時主要是核對什么?具體的內(nèi)容，小編給大家詳細分享在下方了，快跟隨小編一起閱讀下文吧。

結(jié)賬工作

結(jié)賬工作是指會計期末將各賬戶余額結(jié)清或結(jié)轉(zhuǎn)下期，使各賬戶記錄暫告一個段落的過程。包括虛賬戶的結(jié)清和實賬戶的結(jié)清。

結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬

結(jié)賬時，應(yīng)當結(jié)出每個賬戶的期末余額。

需要結(jié)出當月發(fā)生額的，應(yīng)當在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線;

12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額，全年累計發(fā)生額下應(yīng)當通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時，所有總賬賬戶都應(yīng)當結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。

月末結(jié)賬后要進行對帳

對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。

(1) 賬實相符。

是賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符的簡稱。

保證賬實相符，是會計核算的基本要求。

由于會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。

因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責任，改進管理、提高效益。

(2) 賬證相符。

是會計賬簿記錄與會計憑證有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。

由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。

因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。

各單位應(yīng)當定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證(包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等)逐項核對，檢查是否一致。

如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。

(3) 賬賬相符。

是會計賬簿之間相對應(yīng)記錄核對相符的簡稱。

保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。

由于會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構(gòu)的財產(chǎn)物資明細賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系。

通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準確無誤。

(4) 賬表相符。

是會計賬簿記錄與會計報表有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。

保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。

由于會計報表是根據(jù)會計賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。

因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量。

月末編制會計報表要求

按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、編報及時。

會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當相互一致，會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當相互銜接。

會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。

對外提供的財務(wù)會計報告，應(yīng)由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構(gòu)負責人(會計主管人員)簽名并蓋章;設(shè)置總會計師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計師簽名并蓋章，方可生效。

專業(yè)做賬會計進行對賬時主要是核對什么?對賬的主要內(nèi)容包括什么?小編都給大家詳細補充在上方，希望對大家有所幫助。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。關(guān)注會計教練，學習了解更多做賬實操內(nèi)容。另外，還有相關(guān)課程內(nèi)容免費試聽學習的機會，滿滿的干貨福利等待著大家。