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對于多付出去的賬款應該怎樣做處理呢?如果退回需要怎樣做賬?對于支付貨款大家應該很熟悉了，那么今天小編將為大家分享關于多付對方貨款會計分錄怎么寫的具體賬務處理，想了解退回貨款的小伙伴可以來一起往下詳細看看吧，希望小編整理的內容可以給你帶來一些幫助哦。

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多付貨款賬務處理

一般客戶先付貨款,都會通過預收賬款科目核算,所以貨款返還的話,也是通過預收賬款退回.分錄為:

借:預收賬款

貸:銀行存款

預收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務的單位在未發(fā)出商品或提供勞務時預收的款項.一般包括預收的貨款、預收購貨定金等.

預收賬款的期限一般不超過1年,通常作為一項流動負債反映在各期末的資產(chǎn)負債表上,若超過1年(預收在一年以上提供商品或勞務)則稱為"遞延貸項",單獨列示在資產(chǎn)負債表的負債與所有者權益之間.

支付貨款會計分錄

1、購入貨物時發(fā)生應付賬款

借：原材料/庫存商品

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

償還時

借：應付賬款

貸：銀行存款/應付票據(jù)

2、購入貨物時使用存款

借：原材料/庫存商品

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

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