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出納可以說(shuō)是企業(yè)財(cái)務(wù)部門最為基礎(chǔ)的崗位了，每個(gè)企業(yè)都是會(huì)設(shè)置出納員的。出納顧明思議就是指的支出和收納，主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金流入流出的。但是，出納工作內(nèi)容明細(xì)包含哪些呢?出納的工作流程是怎么樣的呢?今天就跟著小編來(lái)具體了解一下吧。

出納可以說(shuō)是企業(yè)財(cái)務(wù)部門最為基礎(chǔ)的崗位了，每個(gè)企業(yè)都是會(huì)設(shè)置出納員的。出納顧明思議就是指的支出和收納，主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金流入流出的。但是，出納工作內(nèi)容明細(xì)包含哪些呢?出納的工作流程是怎么樣的呢?今天就跟著小編來(lái)具體了解一下吧。

出納工作內(nèi)容明細(xì)

其實(shí)，會(huì)計(jì)的工作都是流程化比較強(qiáng)的，流程化有助于工作效率的提高，下面是出納的基本工作流程，需要的收藏備用!

出納的基本工作流程

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票發(fā)票、收據(jù)管理

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放

(一)現(xiàn)金收付。

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

(二)銀行賬處理。

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管

(三)報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充)。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷。

以上有關(guān)出納工作內(nèi)容明細(xì)包含哪些的分享就到這里了，更多有關(guān)出納做賬的疑問(wèn)可以咨詢?cè)诰€答疑老師哦。新手出納想要學(xué)習(xí)出納實(shí)操內(nèi)容的，可以聯(lián)系右方在線客服老師來(lái)免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)出納實(shí)操課程視頻哦，會(huì)讓大家蛻變成優(yōu)秀出納員的。