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很多公司的經(jīng)濟業(yè)務比較忙，需要員工經(jīng)常出差對接工作。這是大部分企業(yè)會給出差的員工一定的經(jīng)濟補貼.那么會計人員應該如何做賬呢?出差補貼的會計分錄怎么做?針對這一問題，小編將詳細內容分享在下方了，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

很多公司的經(jīng)濟業(yè)務比較忙，需要員工經(jīng)常出差對接工作。這是大部分企業(yè)會給出差的員工一定的經(jīng)濟補貼.那么會計人員應該如何做賬呢?出差補貼的會計分錄怎么做?針對這一問題，小編將詳細內容分享在下方了，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

員工出差補貼會計分錄

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預支、報銷的會計分錄怎么做

預支報銷的會計分錄:

預支現(xiàn)金時借:其他應收款貸:庫存現(xiàn)金

報銷時借:管理費用等貸:其他應收款

具體操作中如果報銷費用按照部門核算,比如現(xiàn)有的報銷有可能經(jīng)常會出現(xiàn)在兩個部門,管理部門與銷售部門,當管理部門需要報銷相關費用的時候是以下情況:

借:管理費用---差旅費 貸:庫存現(xiàn)金

如是銷售部門的人員報銷借:銷售費用----差旅費 貸:庫存現(xiàn)金

以管理部門的差旅行為為具體的例子,做一個簡單的會計核算:

如果沒有向公司借錢,即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預算之內,且相關差旅費用還未借出,則借:管理費用-差旅費貸:庫存現(xiàn)金

相關行為形成,資金已經(jīng)借出借:其他應收款-**人貸:庫存現(xiàn)金

報銷時,資金全部花完借:管理費用-差旅費貸:其他應收款-**人

如果還未花完,并且有剩余資金借:庫存現(xiàn)金管理費用-差旅費貸:其他應收款-**人

如果已經(jīng)花完了,還不夠錢,需要預借現(xiàn)金借:管理費用-差旅費貸:庫存現(xiàn)金其他應收款-**人

看到這里，大家對于出差補貼的會計分錄應該很清楚了吧。涉及到的賬務處理會計科目內容也是比較簡單的。如果想要學習更多做賬實操內容，大家可以選擇加入我們會計教練培訓課程，我們有專業(yè)的課程老師在線指導學習，幫助大家快速上手做賬，期待大家的加入。