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這次小編分享相關發(fā)票沖預付款的會計分錄的經(jīng)驗,之所以分享是因為當年小編是通過和同學一起研究出來的答案,所以小編到現(xiàn)在都記憶猶新,下面是小編整理的筆記,快來一起學習一下吧,看是不是對你有所幫助。

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拿發(fā)票來沖預付款的會計分錄

貨物驗收入庫后,根據(jù)發(fā)票、入庫單、實際入庫材料金額和預付賬款金額大小情況,編制會計憑證:

1、如果實際入庫原材料金額大于預付賬款,需要做以下兩筆分錄

借:原材料

貸:預付賬款

借:預付賬款

貸:銀行存款(補付少支付的賬款)

2、如果實際入庫原材料金額小于預付賬款,需要做以下兩筆分錄

借:原材料

貸:預付賬款

借:銀行存款(收回多付出的預付賬款)

貸:預付賬款

預付款后,開發(fā)票時的摘要和分錄怎么做?

之前收到客戶預付的款項,應該

借:銀行存款

貸:預收賬款

摘要:預收XX公司貨款

本月開發(fā)票,應該確認收入,同時沖銷之前的預收款

借:預收賬款 摘要:沖銷XX公司預收款(或者X-X憑證預收款等)

貸:主營業(yè)務收入等 摘要:銷售X公司X貨物開票(發(fā)票號)等

上文小編整理的發(fā)票沖預付款的會計分錄的筆記，是否有學會?不會的小伙伴不要擔心，點擊上方在線答疑老師的頭像進行咨詢幫你一對一解答，千萬不要因為害羞而放棄學習咨詢哦，臉皮越厚錢包就越厚，大膽咨詢。