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很多時候車間急需購買辦公用品或其他東西，來不及去財務部零錢。員工提前給墊付出來，那么這個時候購買商品提前墊付報銷時的會計分錄怎么做?現(xiàn)在很多東西在購買時是可以開具發(fā)票或其他憑證，回來直接找財務部報銷。小編將詳細內容整理在下方了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

很多時候車間急需購買辦公用品或其他東西，來不及去財務部零錢。員工提前給墊付出來，那么這個時候購買商品提前墊付報銷時的會計分錄怎么做?現(xiàn)在很多東西在購買時是可以開具發(fā)票或其他憑證，回來直接找財務部報銷。小編將詳細內容整理在下方了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

員工采購物品來報銷如何做會計分錄

借：管理費用

貸：庫存現(xiàn)金(銀行存款)

報銷完你用曲別針把單據和憑證夾在一起就行了

如果是員工報銷的原材料憑證，這個會計分錄又是怎么做呢?

報銷員工購買的材料費，記賬憑證的分錄：

借出備用金：

借：其他應收款--***

貸：存款現(xiàn)金

報銷原材料時做;

借：原材料

借：應交稅費---應交增值稅--進項稅額 (增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票，金額小于1萬元)

貸：其他應收款--***

貸：庫存現(xiàn)金 (如借出款·小于原材料款);

(如報銷的原材料款小于借款還要收回現(xiàn)金)做：

借 ：原材料

借：應交稅費---應交增值稅--進項稅額 (增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票，金額小于1萬元)

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款--***

閱讀完上文，大家對于購買商品提前墊付報銷時的會計分錄，掌握住了嗎?大家還有什么疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習了解更多會計內容，可以掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內容詳情。另外，我們還設有相關的課程培訓，大家趕緊加入我們吧。