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在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，常常會有員工出差，那么員工出差歸來發(fā)生的差旅費用現(xiàn)金報銷怎么做賬務處理呢?下面是小編整理的關于出納現(xiàn)金報銷會計分錄怎么寫的賬務處理，希望對大家學習這快知識有所幫助。

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用現(xiàn)金報銷差旅費會計分錄：

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

以上就是以上內容就是出納現(xiàn)金報銷會計分錄怎么寫的賬務處理，具體的內容已在上述文章中作出了解答。但是作為一名財務會計，不僅要掌握這些內容，還要對相關內容有所了解。如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑，還可以免費試聽學習財務會計的課程資料。